Evitare di pagare tasse in eccesso sulle distribuzioni IRA

Sei preoccupato per il pagamento eccessivo delle tasse sulle tue distribuzioni IRA? È una preoccupazione valida, ma che puoi affrontare se hai le informazioni giuste. Innanzitutto, devi sapere che tipo di contributi hai fornito, al lordo delle imposte o al netto delle imposte, e a quale tipo di account. Mantenere buoni registri è la chiave.

I contributi a un IRA tradizionale dovrebbero essere deducibili dalle tasse, ma non è vero per tutti. Quando si partecipa a un piano pensionistico qualificato come un 401 (k) e si ha un reddito superiore a un importo soglia fissato annualmente per il proprio stato di archiviazione, i contributi che si versano all'IRA tradizionale non sono più deducibili.

Ovviamente, i contributi a un Roth IRA vengono sempre erogati con entrate al netto delle imposte, se si qualificano per realizzarli, e le distribuzioni da un Roth IRA sono sempre esenti da imposte. Sfortunatamente, se superi determinati livelli di reddito, non puoi avere un Roth.

Anche quando i contributi dell'IRA non sono deducibili, ci sono ancora buone ragioni per realizzarli: aumentano i risparmi per la pensione e gli utili su questi contributi sono differiti dalle tasse. (Tieni presente che il limite del contributo annuale a un IRA è lo stesso sia che tu faccia contributi deducibili o contributi non deducibili al netto delle imposte.)

Key Takeaways

• La maggior parte dei contributi a un IRA viene effettuata con denaro al lordo delle imposte, il che significa che i fondi non sono tassati fino a quando non vengono distribuiti o convertiti in un Roth IRA.
• I contributi al netto delle imposte a un IRA, tuttavia, non sono soggetti all'imposta in caso di distribuzione o conversione in un IRA di Roth, poiché tale imposta è già stata pagata.
• Nel prendere una distribuzione o fare una conversione, non è possibile designare che sia fatto con denaro al netto delle imposte.
• Invece, devi calcolare la percentuale di denaro al netto delle imposte in tutti i tuoi account IRA e applicare tale percentuale alla distribuzione, in modo da sapere quanto è soggetto a imposta.

IRA e tasse tradizionali

Quando si apportano contributi deducibili dalle tasse a un IRA, i fondi nel proprio account non verranno tassati fino a quando non verranno estratti come distribuzione o convertiti in Roth IRA. Tuttavia, se il tuo IRA è stato costruito in parte con contributi non deducibili, non devi pagare le tasse su quel denaro quando viene distribuito o convertito, poiché è già stato tassato.

Potresti pensare di poter semplicemente dire che i fondi che hai distribuito o convertito provengono dai soldi non tassabili nei tuoi conti, ma la legge non ti consente di farlo. Invece, devi calcolare la percentuale di fondi non tassabili nei tuoi conti e quindi applicarla all'importo della distribuzione o della conversione. Devi farlo anche se l'IRA da cui stai prendendo la distribuzione ha solo contributi non deducibili in essa. Ciò richiede di tenere una buona documentazione di ciò che hai contribuito al tuo IRA su una base al netto delle imposte.

Quando si fornisce un contributo IRA non deducibile, segnalarlo sul modulo 8606, IRA non deducibili . Inserisci qualsiasi contributo non deducibile che fornisci per l'anno in corso e aggiungilo a i tuoi contributi non deducibili negli anni precedenti (meno gli aggiustamenti per le distribuzioni) per ottenere la base totale in tutti i tuoi IRA tradizionali. Queste informazioni ti aiutano a calcolare l'imposta su distribuzioni e conversioni. Conservare copie del modulo 8606, in modo da disporre di informazioni di base per il futuro. Non dare per scontato che il tuo custode o fiduciario dell'IRA traccerà queste informazioni per te.

Assicurati di mantenere un totale parziale di tutti i tuoi contributi IRA al netto delle imposte di anno in anno.

Come calcolare la tua imposta

Quando hai entrambi i tipi di IRA tradizionali (quelli con contributi deducibili dalle tasse e quelli con contributi al netto delle imposte), capire quanto della tua distribuzione o conversione è tassabile è un processo complicato. Se la seguente spiegazione ti confonde, vale la pena ottenere l'aiuto di un commercialista o di un altro preparatore fiscale esperto.

Come notato sopra, non puoi designare che le tue distribuzioni o conversioni IRA tradizionali provengono esclusivamente dai tuoi contributi al netto delle imposte. Invece, devi capire la percentuale che i contributi non deducibili rappresentano nel saldo totale di tutti i tuoi conti. Dividi l'importo totale dei tuoi contributi non deducibili per il valore di tutti i tuoi account IRA (inclusi SEP IRA e SIMPLE IRA) alla fine dell'anno. Assicurati di includere in quel valore la distribuzione o la conversione che stai effettuando e qualsiasi altra che tu abbia fatto durante l'anno.

Se, ad esempio, nel corso degli anni hai contribuito con $ 10.000 in denaro al netto delle imposte a tutti i tuoi IRA e il saldo totale nei tuoi conti più la distribuzione che stai prendendo è $ 100.000 (saldo del conto $ 90.000 più una distribuzione $ 10.000), la tua percentuale sarebbe 10 % ($ 10.000 diviso per $ 100, 00). Questa percentuale è la percentuale esente da imposte della distribuzione IRA. Moltiplicare la distribuzione per l'anno ($ 10.000) per questa percentuale per determinare che cosa è esente da imposte ($ 1.000); il saldo ($ 9.000) è tassabile.

Se prendi una distribuzione prima dei 59 anni e mezzo, sei soggetto a una penalità del 10% solo sulla parte imponibile della distribuzione (supponendo che non si applichi alcuna eccezione di penalità). La penalità del 10% non si applica alla parte esentasse della distribuzione. Nel caso dell'esempio sopra, pagheresti una penalità di $ 900 (10% di $ 9.000).

In caso di perdita

Se hai una perdita sugli investimenti nel tuo account, puoi riconoscere la perdita, ma solo quando tutti i fondi nel tuo IRA ti sono stati distribuiti. L'importo della perdita è l'eccedenza dell'importo distribuito meno l'eventuale base rimanente dai contributi non deducibili.

Supponiamo che tu abbia versato contributi al netto delle imposte a un IRA di $ 10.000 (non presupponi contributi deducibili) e che il conto ora valga $ 4.000. Se distribuisci completamente i fondi, hai una perdita di $ 6.000. La perdita viene considerata come una detrazione dettagliata varie nell'Allegato A del Modulo 1040 (è necessario specificare per ottenere qualsiasi beneficio fiscale dalla perdita).

La linea di fondo

Ci sono alcuni buoni motivi per dare contributi IRA non deducibili, ma ciò complica la tua vita fiscale. Assicurati di tenere registri in modo da non pagare le tasse su questi contributi quando prendi le distribuzioni o fai conversioni Roth IRA. E se la matematica non è il tuo punto di forza, considera di avere un professionista fiscale per capire cosa devi.