Basilea III

Che cos'è Basilea III?

Basilea III è un accordo normativo internazionale che ha introdotto una serie di riforme progettate per migliorare la regolamentazione, la vigilanza e la gestione dei rischi nel settore bancario. Il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha pubblicato la prima versione di Basilea III alla fine del 2009, dando alle banche circa tre anni per soddisfare tutti i requisiti. In gran parte in risposta alla crisi del credito, le banche sono tenute a mantenere adeguati indici di leva finanziaria e soddisfare determinati requisiti minimi di capitale.

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Basilea III

Capire Basilea III

Basilea III fa parte del continuo sforzo per migliorare il quadro normativo bancario. Si basa sui documenti di Basilea I e Basilea II e cerca di migliorare la capacità del settore bancario di gestire lo stress finanziario, migliorare la gestione del rischio e rafforzare la trasparenza delle banche. Un focus di Basilea III è quello di promuovere una maggiore resilienza a livello di singola banca al fine di ridurre il rischio di shock a livello di sistema.

Key Takeaways

• Basilea III è un accordo normativo internazionale che ha introdotto una serie di riforme progettate per migliorare la regolamentazione, la vigilanza e la gestione dei rischi nel settore bancario.
• Basilea III fa parte del continuo sforzo per migliorare il quadro normativo bancario.
• Basilea III è stata pubblicata nel 2009, in gran parte in risposta alla crisi del credito associata alla Grande recessione.

Requisiti patrimoniali minimi

Basilea III ha introdotto requisiti patrimoniali più rigorosi rispetto a Basilea I e Basilea II. Il capitale regolamentare delle banche è diviso in Tier 1 e Tier 2, mentre Tier 1 è suddiviso in Common Equity Tier 1 e capitale Tier 1 aggiuntivo. La distinzione è importante perché gli strumenti di sicurezza inclusi nel capitale di classe 1 hanno il più alto livello di subordinazione. Il capitale primario di classe 1 comprende strumenti rappresentativi di capitale che hanno dividendi discrezionali e nessuna scadenza, mentre il capitale aggiuntivo di classe 1 comprende titoli subordinati alla maggior parte del debito subordinato, che non hanno scadenza e che i loro dividendi possono essere annullati in qualsiasi momento. Il capitale di classe 2 è costituito da un debito subordinato non garantito con una scadenza originaria di almeno cinque anni.

Basilea III ha lasciato invariate le linee guida per le attività ponderate per il rischio rispetto a Basilea II. Le attività ponderate per il rischio rappresentano le attività di una banca ponderate per i coefficienti di rischio stabiliti da Basilea III. Maggiore è il rischio di credito di un'attività, maggiore è la sua ponderazione del rischio. Basilea III utilizza i rating del credito di determinate attività per stabilire i loro coefficienti di rischio.

Rispetto a Basilea II, Basilea III ha rafforzato i coefficienti patrimoniali regolatori, calcolati come percentuale delle attività ponderate per il rischio. In particolare, Basilea III ha aumentato il capitale primario di classe 1 minimo dal 4% al 4, 5% e il capitale minimo di livello 1 dal 4% al 6%. Il capitale regolamentare complessivo è rimasto invariato all'8%.

Misure anticicliche

Basilea III ha introdotto nuovi requisiti in materia di capitale regolamentare per le grandi banche per attutire le variazioni cicliche dei loro bilanci. Durante l'espansione del credito, le banche devono accantonare capitale aggiuntivo, mentre durante la contrazione del credito, i requisiti patrimoniali possono essere allentati. Le nuove linee guida hanno inoltre introdotto il metodo del bucket, in cui le banche sono raggruppate in base alle loro dimensioni, complessità e importanza per l'economia generale. Le banche sistematicamente importanti sono soggette a requisiti patrimoniali più elevati.

Misure di leva e liquidità

Inoltre, Basilea III ha introdotto requisiti di leva finanziaria e di liquidità per salvaguardarsi da prestiti eccessivi e garantire che le banche abbiano liquidità sufficiente durante lo stress finanziario. In particolare, il coefficiente di leva finanziaria, calcolato come capitale di classe 1 diviso per il totale delle attività in entrata e fuori bilancio meno le attività immateriali, è stato limitato al 3%.

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