Vantaggi dei piani di indennizzo differito

Un piano di indennizzo differito trattiene una parte della retribuzione di un dipendente fino a una determinata data, generalmente la pensione. La somma forfettaria dovuta a un dipendente in questo tipo di piano viene erogata a tale data. Esempi di piani di indennizzo differito includono pensioni, piani pensionistici e stock option dei dipendenti.

Key Takeaways

• I piani di indennizzo differito qualificati prevedono una penalità del 10% sui prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo.
• La maggior parte dei piani di indennizzo differiti consente distribuzioni anticipate per determinati eventi della vita, come l'acquisto di una casa.
• I piani di compensazione differiti possono aumentare o diminuire di valore, quindi osservali attentamente.

Piani di compensazione differita qualificati vs. non qualificati

È importante imparare la differenza tra questi due tipi di piani.

Un piano di indennizzo differito qualificato è conforme alla legge sulla sicurezza del reddito dei dipendenti (ERISA) e comprende i piani 401 (k) e 403 (b). Devono essere non discriminatori, aperti a qualsiasi dipendente dell'azienda e beneficiare tutti allo stesso modo e portare limiti di contributo. Sono anche più sicuri, essendo tenuti in un conto fiduciario.

Un piano di retribuzione non qualificato è un accordo scritto tra un datore di lavoro e un dipendente in cui parte della retribuzione del dipendente viene trattenuta dalla società, investita e quindi data al dipendente in futuro. I piani non qualificati non hanno limiti di contribuzione e possono essere mirati solo a determinati dipendenti, come i dirigenti. Il datore di lavoro può conservare il denaro differito come parte dei fondi dell'azienda, il che significa che il denaro è a rischio in caso di fallimento.

I vantaggi di un piano di indennizzo differito, qualificato o meno, comprendono il risparmio fiscale, la realizzazione di plusvalenze e le distribuzioni anticipate.

Prestazioni fiscali

Un piano di compensazione differito riduce il reddito nell'anno in cui una persona inserisce denaro nel piano e consente a tale denaro di crescere senza che le imposte annuali vengano valutate sugli utili investiti. Nel caso di 401 (k), il piano di indennizzo differito più comune, i contributi vengono detratti dalla busta paga di un dipendente al lordo delle imposte e sono limitati a un contributo annuo massimo al lordo delle imposte - $ 19.000 dai dipendenti, a partire dal 2019 (più un ulteriore $ 6.000 in contributi di recupero per persone di età pari o superiore a 50 anni).

Questi piani differiti richiedono il pagamento dell'imposta solo quando il partecipante riceve effettivamente il denaro. Mentre le tasse devono essere pagate sui fondi ritirati, questi piani offrono il beneficio del differimento fiscale, il che significa che i prelievi vengono effettuati durante un periodo in cui è probabile che i partecipanti si trovino in una fascia d'imposta sul reddito relativamente inferiore.

Ciò significa anche che, nel caso di un 401 (k), i partecipanti possono prelevare fondi senza penalità dopo i 59 anni di età, anche se esiste una scappatoia nota come regola IRS di 55 che consente a chiunque di età compresa tra 55 e 59½ anni di ritirare fondi senza penalità se hanno lasciato il lavoro o sono stati licenziati o licenziati. La scappatoia si applica solo al 401 (k) che hai con la compagnia da cui ti stai separando.

I piani di indennizzo differito riducono anche l'onere fiscale dell'esercizio corrente sui dipendenti. Quando una persona contribuisce a un piano di compensazione differita, l'importo versato nel corso dell'anno riduce il reddito imponibile per quell'anno, riducendo quindi le imposte sul reddito totali versate. Quindi, quando i fondi vengono ritirati, i risparmi si realizzano attraverso la differenza tra la fascia d'imposta sulla pensione e la fascia fiscale nell'anno in cui i soldi sono stati guadagnati.

Guadagni

La compensazione differita, se offerta come un conto di investimento o un'opzione di borsa, ha il potenziale per aumentare le plusvalenze nel tempo. Anziché semplicemente ricevere l'importo inizialmente differito, un 401 (k) e altri piani di compensazione differiti possono aumentare di valore prima del pensionamento. D'altro canto, anche i piani di compensazione differiti possono diminuire di valore e devono essere attentamente monitorati.

Mentre gli investimenti non sono gestiti attivamente dai partecipanti, le persone hanno il controllo su come vengono investiti i loro conti di compensazione differiti, scegliendo tra le opzioni preselezionate da un datore di lavoro. Un piano tipico include una vasta gamma di queste opzioni, da fondi a valore stabile più conservativi e certificati di deposito (CD) a obbligazioni e fondi azionari più aggressivi. È possibile creare un portafoglio diversificato da vari fondi, selezionare una semplice data target o un fondo target-rischio o fare affidamento su una consulenza di investimento specifica.

Distribuzioni preliminari

Alcuni piani di compensazione differiti consentono ai partecipanti di pianificare le distribuzioni in base a una data specifica, nota anche come prelievo in servizio. Questa maggiore flessibilità è uno dei maggiori vantaggi di un piano di compensazione differito. Offre un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare sull'istruzione di un bambino, una nuova casa o altri obiettivi a lungo termine.

È possibile prelevare fondi in anticipo dai piani di indennizzo più differiti per eventi specifici della vita, come l'acquisto di una nuova casa. I prelievi da un piano qualificato potrebbero non essere soggetti a penali di prelievo anticipato, a seconda delle regole del piano e dell'IRS. Tuttavia, le imposte sul reddito saranno dovute sui prelievi da piani di compensazione differiti.

Le distribuzioni in-service possono anche aiutare le persone a mitigare parzialmente il rischio di inadempienza delle compagnie. Alcuni piani di indennizzo differiti sono completamente gestiti dai datori di lavoro o hanno grandi allocazioni di azioni aziendali nel piano. Se le persone non si sentono a proprio agio a lasciare un indennizzo differito nelle mani del loro datore di lavoro, le distribuzioni pre-pensionistiche consentono loro di proteggere il proprio denaro prelevandolo dal piano, pagando le tasse e investendolo altrove.

Si noti che il denaro proveniente da un piano non qualificato non può essere trasferito in un IRA o in un altro veicolo previdenziale con agevolazioni fiscali; denaro da un piano qualificato può. Controlla le regole che ti riguardano sia con gli amministratori del tuo piano sia con un consulente fiscale prima di effettuare qualsiasi prelievo in servizio.