Riserva per reclami
Una riserva per sinistri è il denaro stanziato dalle compagnie assicurative per pagare gli assicurati che hanno presentato o sono tenuti a presentare richieste legittime sulle loro polizze. Gli assicuratori utilizzano il fondo per pagare i sinistri non ancora liquidati.
La riserva sinistri è anche nota come riserva di bilancio.
Comprensione della riserva sinistri
Le persone pagano per la copertura assicurativa per proteggersi da perdite finanziarie. In cambio dell'assunzione di questo rischio, la società che offre il servizio addebita ai propri clienti premi.
Quando stipula un contratto con i clienti, una compagnia assicurativa si assume qualsiasi responsabilità nel caso in cui si verifichi un evento avverso che danneggi tutto ciò che ha concordato di assicurare. Accettare la responsabilità significa effettuare un pagamento alla persona assicurata quando presenta un reclamo legittimo.
Ogni anno, le compagnie assicurative trattano i sinistri che sono presentati contro le polizze che vendono. Ad esempio, un assicurato dell'assicurazione auto che viene coinvolto in un incidente presenterà un reclamo al proprio fornitore di assicurazione per essere rimborsato per eventuali danni arrecati alla propria auto.
Alcuni reclami, come perdite di proprietà a causa di incendi, sono facilmente stimabili e risolti rapidamente. Altri, come la responsabilità del prodotto, sono più complessi e possono essere risolti molto tempo dopo la scadenza della polizza.
Key Takeaways
- La riserva per sinistri è costituita da fondi accantonati per il pagamento futuro di sinistri non ancora liquidati.
- La riserva per sinistri in essere è una stima attuariale, in quanto gli importi responsabili di un determinato credito non sono noti fino al regolamento.
- Il denaro per la riserva sinistri viene prelevato da una parte dei pagamenti dei premi effettuati dagli assicurati nel corso dei loro contratti assicurativi.
- Una riserva per sinistri è registrata come passività nel bilancio di una società.
Come funziona la richiesta di risarcimento
Una riserva sinistri è denaro accantonato per un reclamo che è stato segnalato ma non saldato (RBNS) o sostenuto ma non segnalato (IBNR). Una compagnia assicurativa assegnerà una riserva sinistri a ciascun file che si adatta a tali descrizioni, riflettendo la sua migliore stima dell'eventuale importo di regolamento. La riserva per sinistri in essere è una stima attuariale, in quanto gli importi responsabili di un determinato credito non sono noti fino al regolamento.
Un regolatore dei sinistri è responsabile della stima dell'importo da pagare. L'importo monetario della riserva sinistri può essere calcolato soggettivamente, usando il giudizio del gestore dei sinistri, o statisticamente, valutando i dati passati per proiettare perdite future.
Il denaro per la riserva sinistri viene prelevato da una parte dei pagamenti dei premi effettuati dagli assicurati nel corso dei loro contratti assicurativi.
Importante
Le stime attuariali degli importi che verranno pagati sui crediti in sospeso devono essere valutate in modo che l'assicuratore possa calcolare i suoi profitti.
Esempio di riserva di reclami
La compagnia A fornisce un'assicurazione sulla casa alle persone che vivono negli Stati Uniti Sfortunatamente, una grande tempesta finisce per distruggere gran parte della proprietà assicurata in Florida. La società A sa che riceverà molti reclami anche se non sono ancora stati segnalati e, di conseguenza, crea una riserva per sinistri, mettendo da parte il denaro in base alle sue stime di quanto pensa che probabilmente dovrà pagare.
Registrazione riserva reclami
Una riserva per sinistri in essere è una disposizione contabile registrata come passività nel bilancio di una società. Sono classificate come passività perché devono essere estinte in una data futura. In altre parole, sono potenziali obblighi finanziari verso gli assicurati.
La riserva per sinistri viene adeguata nel tempo man mano che si sviluppa ogni caso e vengono recuperate nuove informazioni durante il processo di liquidazione dei sinistri. L'importo totale dei fondi accantonati per un reclamo è la somma dell'importo di liquidazione atteso e di tutte le spese sostenute dall'assicuratore durante il processo di liquidazione, come le commissioni per i regolatori di sinistri, gli investigatori e l'assistenza legale.
considerazioni speciali
Può essere difficile per le compagnie assicurative determinare con precisione l'importo da accantonare per i sinistri. Revisioni periodiche aiutano, anche se ciò non significa che vengano sempre assegnati fondi adeguati. Sottovalutazioni significative possono rappresentare un brutto shock per gli investitori, erodendo la fiducia nelle pratiche contabili e pesando sui prezzi delle azioni delle società.
I reclami sostenuti ma non segnalati (IBNR) sono particolarmente difficili da valutare. Ad esempio, i lavoratori possono inalare l'amianto mentre svolgono il proprio lavoro ma potrebbero non presentare un reclamo fino a quando non viene diagnosticata una malattia 20 anni dopo che si è verificato l'evento avverso.
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