L'imposta sulle società

Che cos'è l'imposta sulle società?

Una tassa sulle società è un prelievo imposto dal governo al profitto di un'azienda. Il denaro raccolto dalle imposte sulle società viene utilizzato per la fonte di reddito di una nazione. I guadagni operativi di un'azienda sono calcolati deducendo le spese incluso il costo dei beni venduti (COGS) e l'ammortamento dai ricavi. Quindi, vengono applicate aliquote fiscali per generare un obbligo legale che l'impresa deve al governo. Le regole relative alla tassazione delle società variano notevolmente in tutto il mondo, ma devono essere votate e approvate dal governo di un paese per essere emanate. Alcune aree sono considerate paradisi fiscali, come Jersey, e sono molto apprezzate dalle società.

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L'imposta sulle società

Spiegazione dell'imposta sulle società

Le dichiarazioni dei redditi delle società statunitensi sono in genere previste per il 15 marzo. Le società possono richiedere una proroga di sei mesi in modo che le dichiarazioni dei redditi delle società siano dovute a settembre. Le scadenze del pagamento rateale per le dichiarazioni fiscali stimate si verificano a metà aprile, giugno, settembre e dicembre. Le imposte sulle società sono riportate nel modulo 1120 per le società statunitensi. Se la società ha più di $ 10 milioni in attività, deve presentare una domanda online.

Aliquota d'imposta federale sulle società

L'aliquota dell'imposta federale sulle società negli Stati Uniti è attualmente del 21%. Questo è stato reso legale ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) sotto il presidente Donald Trump ed è entrato in vigore dal 2018. Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha ridotto l'aliquota dell'imposta sul reddito delle società statunitensi da un massimo del 35% a un tasso fisso del 21%

Key Takeaways

• Le imposte sulle società sono riscosse dal governo come fonte di reddito.
• Le imposte si basano sugli utili operativi dopo che le spese sono state detratte.
• L'aliquota dell'imposta sulle società negli Stati Uniti è attualmente a un'aliquota forfettaria del 21%. Prima delle riforme fiscali di Trump del 2017, l'aliquota dell'imposta sulle società era del 35%.
• Una società può registrarsi come società S per evitare la doppia imposizione. Una società S non paga l'imposta sulle società in quanto i redditi passano ai proprietari delle imprese che sono tassati attraverso le loro dichiarazioni dei redditi individuali.

Detrazioni fiscali sulle società

Le società sono autorizzate a ridurre il reddito imponibile mediante determinate spese aziendali ordinarie e necessarie. Tutte le spese correnti necessarie per l'esercizio dell'attività sono totalmente deducibili dalle tasse. Sono deducibili anche gli investimenti e gli immobili acquistati allo scopo di generare reddito per l'azienda. Una società può detrarre i salari dei dipendenti, i benefici per la salute, il rimborso delle tasse scolastiche e i bonus. Inoltre, una società può ridurre il proprio reddito imponibile deducendo premi assicurativi, spese di viaggio, crediti inesigibili, pagamenti di interessi, imposte sulle vendite, imposte sul carburante e accise. Le spese di preparazione fiscale, i servizi legali, la contabilità e i costi pubblicitari vengono utilizzati anche per ridurre le entrate delle imprese.

Doppia tassazione e società di capitali

Una questione centrale relativa alla tassazione delle società è il concetto di doppia imposizione. Alcune società sono tassate sul reddito imponibile della società. Se questo reddito netto viene distribuito agli azionisti, queste persone sono costrette a pagare le imposte sul reddito individuale sui dividendi percepiti. Invece, un'azienda può registrarsi come società S e avere tutte le entrate passate attraverso i proprietari delle imprese. Una società S non paga l'imposta sulle società in quanto tutte le imposte sono pagate attraverso dichiarazioni dei redditi individuali.

Vantaggi della tassazione delle società

Il pagamento delle imposte sulle società può essere più vantaggioso per gli imprenditori rispetto al pagamento di un'imposta sul reddito individuale aggiuntiva. Le dichiarazioni dei redditi delle società detraggono l'assicurazione medica per le famiglie e le prestazioni accessorie, inclusi i piani pensionistici e i fondi di investimento differiti. È più facile per una società dedurre le perdite. Una società può detrarre l'intero importo delle perdite mentre un unico proprietario deve fornire prove dell'intenzione di guadagnare un profitto prima che le perdite possano essere detratte. Infine, i profitti ottenuti da una società possono essere lasciati all'interno della società consentendo la pianificazione fiscale e potenziali vantaggi fiscali futuri.

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