Rollover diretto
Un rollover diretto è una distribuzione di attività idonee da un piano qualificato, un piano 403 (b) o un piano 457 governativo a un IRA tradizionale, un piano qualificato, un piano 403 (b) o un piano 457 governativo. Può anche essere una distribuzione da un IRA a un piano qualificato, 403 (b) piano o un piano governativo 457.
RIPARTIZIONE Rollover diretto
Un rollover si verifica quando si prelevano contanti o altre attività da un piano pensionistico ammissibile e si contribuisce in tutto o in parte a un altro piano ammissibile. Il proprietario dell'account può essere soggetto a una penalità se la transazione non viene completata entro 60 giorni. La transazione di rollover non è tassabile, a meno che il rollover non sia effettuato a Roth IRA, ma l'IRS richiede che i proprietari dell'account lo segnalino sulla dichiarazione dei redditi federale.
Le attività di rollover diretto sono dovute al piano qualificato o al depositario o fiduciario dell'IRA e non alla persona fisica. La distribuzione può essere emessa come assegno intestato al nuovo account. Ad esempio, se una persona decide di cambiare datore di lavoro e spostare le sue risorse pensionistiche accumulate nel tempo nel piano pensionistico del primo datore di lavoro, deve coordinarsi con l'amministratore del piano, spesso una società di gestione patrimoniale come Fidelity o Vanguard, per chiudere il conto e scrivere un controllo per il saldo del conto presso il nuovo custode dell'IRA.
Alcune aziende addebitano commissioni per questo servizio, sebbene di solito non siano sostanziali. Dall'altro lato, le aziende spesso applicano piccole commissioni per l'apertura di nuovi conti. Se un dipendente inizia un nuovo lavoro, spesso questo nuovo datore di lavoro si assume il costo di creazione del nuovo conto pensionistico. A volte, il dipendente dovrà attendere diversi anni o un periodo di maturazione prima di poter essere idoneo ad aprire un nuovo conto pensionistico e fare in modo che il suo datore di lavoro inizi a versare contributi.
Rollover diretto e piani pensionistici qualificati
Come notato sopra, i trasferimenti diretti si applicano ai piani pensionistici qualificati. Si tratta di piani che soddisfano determinati criteri, come la non discriminazione tra i dipendenti, per poter beneficiare di determinati benefici fiscali. Questi includono un datore di lavoro che percepisce una detrazione fiscale per i contributi versati al piano, i dipendenti che percepiscono una detrazione fiscale sui propri contributi e che gli utili su tutti i contributi vengono differiti fino al momento del ritiro.
I due principali tipi di piani qualificati sono piani a benefici definiti e piani a contribuzione definita. Un piano a benefici definiti è un piano pensionistico più tradizionale in cui i benefici si basano su una formula specifica, che spesso include il numero di anni di servizio dei dipendenti moltiplicato per un fattore salariale. I piani a contribuzione definita allocano denaro per pianificare i partecipanti, in base a una percentuale dei guadagni di ciascun dipendente. Più il dipendente partecipa al piano, più aumenta il saldo del conto, anche in base ai guadagni degli investimenti.
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