401 (k) vs. IRA: Qual è la differenza?

Quando i datori di lavoro vogliono offrire ai dipendenti un modo per risparmiare per la pensione, possono offrire la partecipazione a un 401 (k), un piano di pensionamento delineato nella sezione 401 (k) del codice fiscale dell'IRS. Possono anche offrire ai dipendenti un IRA SEP (pensione semplificata per i dipendenti) o, se la società ha 100 o meno dipendenti, un IRA SEMPLICE (piano di incentivazione del risparmio per i dipendenti). Gli individui possono aprire un Roth o IRA tradizionale separatamente da un datore di lavoro, ma un 401 (k), SEP IRA o SEMPLICE IRA possono essere ottenuti solo se offerti da un datore di lavoro che, per i lavoratori autonomi, include un proprietario / dipendente.

Key Takeaways

• 401 (k) piani e IRA sono conti previdenziali differiti dalle tasse offerti dai datori di lavoro.
• Esistono differenze nelle quali i datori di lavoro possono qualificarsi per offrire ciascuno, nonché nei limiti di contribuzione e nelle opzioni di investimento.
• SEP e IRA SEMPLICI sono disponibili per alcuni datori di lavoro.
• Una partita di datore di lavoro è una delle funzionalità più preziose disponibili.

401 (k)

A 401 (k) è un conto previdenziale differito dalle imposte offerto dai datori di lavoro ai propri dipendenti. I dipendenti contribuiscono con denaro al proprio conto e, a volte, i datori di lavoro offrono di corrispondere a una percentuale di tale contributo.

I contributi ai conti 401 (k) sono effettuati al lordo delle imposte. Il denaro viene depositato in vari investimenti, come selezionato dallo sponsor, e le entrate da investimenti maturano e si accumulano esentasse. I prelievi sono tassati all'aliquota normale, a condizione che siano effettuati dopo i 59½ anni. I fondi sono costituiti come fondi comuni di investimento, in quanto i loro investimenti sottostanti sono raccolte di azioni, obbligazioni e altre attività. I fondi sono progettati per soddisfare una specifica tolleranza al rischio in modo che il dipendente possa assumere un rischio tanto aggressivo quanto a suo agio.

A partire dal 2019, i partecipanti possono contribuire fino a $ 19.000 all'anno, con un ulteriore contributo di recupero di $ 6.000 consentito per le persone di età pari o superiore a 50 anni.

Un dipendente può essere autorizzato a prendere prestiti o prelievi di difficoltà da un 401 (k). I rimborsi dei prestiti sono generalmente prelevati dalla busta paga del dipendente.

Conti IRA

Un conto pensionistico individuale (IRA) è un conto previdenziale differito dalle imposte istituito da una persona fisica o offerto dai datori di lavoro ai propri dipendenti. Sono simili ai conti 401 (k) in molti modi, ma ci sono alcune differenze.

I conti dell'IRA sono detenuti da depositari, come banche o intermediari, che possono consentire ai titolari di conti di possedere molte attività diverse all'interno dei loro IRA, tra cui azioni, obbligazioni, CD e persino beni immobili. L'IRS ha dichiarato che alcune attività, come l'arte, non sono consentite all'interno di un IRA. I contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse.

I limiti di contributo per gli IRA sono $ 6.000 all'anno, a partire dal 2019, con un ulteriore contributo di recupero di $ 1.000 consentito per le persone di età pari o superiore a 50 anni.

Gli IRA in genere non consentono prestiti o distribuzioni esenti da penalità prima dei 59 anni e mezzo, ma ai titolari di conti può essere concesso di prendere fino a $ 10.000 senza penalità se lo utilizzano per acquistare la loro prima casa.

Gli IRA di SEP prendono una parte del tuo stipendio che il tuo datore di lavoro versa all'IRA di SEP senza il tuo intervento e senza che il denaro stesso venga fornito dal datore di lavoro stesso. D'altra parte, gli IRA SEMPLICI possono avere un contributo dei dipendenti e una corrispondenza del datore di lavoro. Generalmente, all'interno dei documenti del piano, il datore di lavoro delineerà i parametri per eventuali corrispondenze di contributi disponibili. Ad esempio, per ogni $ 1.000 che un dipendente contribuisce, un datore di lavoro può contribuire con un importo corrispondente del 50%, fino a $ 1.500. Mentre a molti datori di lavoro piace offrire questo incentivo, non è un requisito.

Se un dipendente lascia l'azienda, potrebbe non avere diritto a quella corrispondenza di datore di lavoro 401 (k) a meno che non abbia soddisfatto i requisiti di maturazione del datore di lavoro. I SEP e i SEMPLICI vengono acquisiti al 100% non appena viene fornito un contributo.

Advisor Insight

Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Cliente 1 ° gruppo consultivo, Hattiesburg, MS

Un 401 (k) è un piano sponsorizzato dal datore di lavoro al quale è possibile effettuare rinvii elettivi. Puoi contribuire fino a $ 19.000 all'anno, oltre a un importo di recupero di $ 6.000 per quei 50 anni e oltre. I piani per i datori di lavoro in genere forniscono una parte del contributo corrispondente. Puoi scegliere da un menu di fondi comuni di investimento o ETF, come indicato dal tuo piano individuale. Un IRA non è legato a un datore di lavoro. Se il tuo reddito è inferiore a un determinato importo e non sei coperto da un piano per i datori di lavoro, puoi contribuire fino a $ 6.000 all'anno più un contributo di recupero di $ 1.000 per persone di età pari o superiore a 50 anni.

Il vantaggio di un IRA è che le tue scelte di investimento sono molto più grandi e quasi illimitate. I costi di ciascuno devono essere considerati e varieranno a seconda della selezione dell'investimento.