Pianificazione
La pianificazione patrimoniale è la preparazione di compiti che servono a gestire la base patrimoniale di un individuo in caso di inabilità o morte. La pianificazione include il lascito di beni agli eredi e il regolamento delle tasse sulla proprietà. La maggior parte dei piani immobiliari sono istituiti con l'aiuto di un avvocato esperto in diritto immobiliare.
01:42Nozioni di base sulla pianificazione patrimoniale
Spiegazione della pianificazione patrimoniale
La pianificazione patrimoniale prevede la pianificazione di come le risorse di un individuo verranno conservate, gestite e distribuite dopo la morte. Tiene inoltre conto della gestione delle proprietà e degli obblighi finanziari di un individuo nel caso in cui risultino inabili. Le attività che potrebbero costituire la proprietà di un individuo includono case, automobili, azioni, dipinti, assicurazioni sulla vita, pensioni e debito. Gli individui hanno vari motivi per pianificare un patrimonio, come preservare la ricchezza della famiglia, provvedere alla sopravvivenza del coniuge e dei figli, finanziare l'educazione dei figli e / o dei nipoti o lasciare la loro eredità per una causa di beneficenza. Il passo più fondamentale nella pianificazione immobiliare prevede la scrittura di un testamento. Altre importanti attività di pianificazione immobiliare includono:
- Limitazione delle imposte patrimoniali istituendo conti fiduciari a nome dei beneficiari
- Istituire un tutore per i familiari a carico
- Nominare un esecutore della tenuta per sovrintendere ai termini della volontà
- Creazione / aggiornamento di beneficiari su piani come assicurazioni sulla vita, IRA e 401 (k) s
- Allestimenti funebri
- Stabilire donazioni annuali a organizzazioni di beneficenza e no profit qualificate per ridurre il patrimonio imponibile
- Istituire procure permanenti (POA) per indirizzare altre attività e investimenti
Scrivere una volontà
Un testamento è un documento legale creato per fornire istruzioni su come la proprietà di un individuo e la custodia di eventuali minori devono essere gestite dopo la morte. L'individuo esprime i propri desideri attraverso il documento e nomina un fiduciario o un esecutore di cui si fidano per soddisfare le intenzioni dichiarate. La volontà indica anche se un trust dovrebbe essere creato dopo la morte. A seconda delle intenzioni del proprietario, un trust può entrare in vigore durante la sua vita (Trust di vita) o dopo la morte dell'individuo (Trust Testamentario).
L'autenticità di una volontà è determinata attraverso un processo legale noto come probate. Probate è il primo passo fatto per amministrare la proprietà di una persona deceduta e distribuire beni ai beneficiari. Quando un individuo muore, il custode del testamento deve portare il testamento davanti al tribunale di successione o all'esecutore nominato nel testamento entro 30 giorni dalla morte del testatore. Il processo di successione è una procedura controllata dal tribunale in cui l'autenticità della volontà lasciata alle spalle è dimostrata valida e accettata come il vero ultimo testamento del defunto. Il tribunale nomina ufficialmente l'esecutore nominato nella volontà, che, a sua volta, conferisce all'esecutore il potere legale di agire per conto del defunto.
Nomina dell'esecutore giusto
Il legale rappresentante personale o esecutore approvato dal tribunale è responsabile della localizzazione e della supervisione di tutti i beni del defunto. L'esecutore deve stimare il valore della proprietà utilizzando la data del valore di decesso o la data di valutazione alternativa, come previsto dall'Internal Revenue Code (IRC). Un elenco di attività che devono essere valutate durante il periodo di prova comprende conti pensionistici, conti bancari, titoli e obbligazioni, proprietà immobiliari, gioielli e qualsiasi altro elemento di valore. La maggior parte dei beni soggetti all'amministrazione della successione è sotto la supervisione del tribunale di successione nel luogo in cui il defunto viveva alla morte. L'eccezione è immobiliare. È necessario eseguire la prova immobiliare nella contea in cui si trova.
L'esecutore deve anche pagare tutte le tasse e il debito dovuti dal defunto dalla proprietà. I creditori di solito hanno un periodo di tempo limitato dalla data in cui sono stati informati della morte del testatore per presentare qualsiasi pretesa nei confronti della proprietà per denaro dovuto a loro. I reclami che vengono respinti dall'esecutore possono essere portati in tribunale dove un giudice di successione avrà l'ultima parola sulla validità o meno del reclamo.
L'esecutore è inoltre responsabile della presentazione delle dichiarazioni dei redditi personali finali per conto del defunto. Eventuali imposte patrimoniali pendenti verranno pagate entro nove mesi dalla data del decesso. Dopo che l'inventario della proprietà è stato preso, il valore delle attività è stato calcolato e le tasse e il debito sono stati pagati, l'esecutore chiederà quindi l'autorizzazione al tribunale per distribuire tutto ciò che resta della proprietà ai beneficiari.
Pianificazione delle imposte immobiliari
Le imposte federali e / o statali applicate su una proprietà possono ridurre considerevolmente il suo valore prima che la distribuzione di attività sia fatta ai beneficiari. La morte può comportare grandi responsabilità per la famiglia, che richiedono strategie di trasferimento generazionale in grado di ridurre, eliminare o posticipare i pagamenti delle tasse.
Durante il processo di pianificazione patrimoniale, ci sono passi significativi che gli individui e le coppie sposate possono adottare per ridurre l'impatto di queste tasse. Ad esempio, la coppia sposata può costituire un trust AB che si divide in due dopo la morte del primo coniuge. Oppure un nonno può incoraggiare i suoi nipoti a cercare un diploma universitario o avanzato e, quindi, trasferire attività a un'entità ai fini del finanziamento dell'istruzione attuale o futuro. Potrebbe essere una mossa molto più efficiente dal punto di vista fiscale rispetto alla morte, il trasferimento di tali beni e infine lo stesso fondo finanziario del college quando i beneficiari hanno l'età del college. Quest'ultimo può innescare eventi fiscali multipli che possono limitare gravemente l'importo dei finanziamenti disponibili per i bambini.
Un'altra strategia che un pianificatore immobiliare può adottare per ridurre al minimo la responsabilità fiscale della proprietà dopo la morte è quella di dare alle organizzazioni di beneficenza mentre sono in vita. I doni riducono la dimensione finanziaria della proprietà poiché sono esclusi dalla proprietà imponibile, riducendo così la fattura dell'imposta sulla proprietà. Di conseguenza, l'individuo ha un costo effettivo di donazione inferiore, il che fornisce un ulteriore incentivo per fare quei doni. E, naturalmente, un individuo potrebbe voler dare contributi di beneficenza a una varietà di cause. I pianificatori immobiliari possono collaborare con il donatore al fine di ridurre il reddito imponibile a seguito di tali contributi e / o formulare strategie che massimizzino l'effetto di tali donazioni.
Il congelamento delle proprietà è anche una strategia che può essere adottata per limitare le tasse sulla morte. Implica un blocco individuale del valore attuale e quindi della responsabilità fiscale della sua proprietà, mentre attribuisce il valore della crescita futura di quella proprietà del capitale a un'altra persona. Qualsiasi aumento che si verifichi nel valore delle attività in futuro viene trasferito a beneficio di un'altra persona, come un coniuge, un figlio o un nipote. Questo metodo prevede il congelamento del valore di un'attività al suo valore alla data del trasferimento. Di conseguenza, anche l'ammontare della potenziale plusvalenza alla morte viene congelato, consentendo al pianificatore immobiliare di stimare la sua potenziale responsabilità fiscale in caso di morte e di pianificare meglio il pagamento delle imposte sul reddito.
Utilizzo dell'assicurazione sulla vita nella pianificazione patrimoniale
L'assicurazione sulla vita serve come fonte per pagare le tasse sulla morte, pagare le spese, finanziare accordi di compravendita e piani di pensionamento. Se sono disponibili sufficienti proventi assicurativi e le polizze sono adeguatamente strutturate, qualsiasi imposta sul reddito derivante dalle presunte disposizioni di attività a seguito della morte di un individuo può essere pagata senza ricorrere alla vendita di attività. I proventi dell'assicurazione sulla vita ricevuti dai beneficiari in caso di decesso dell'assicurato sono generalmente esenti da imposte.
La pianificazione patrimoniale è un processo in corso e dovrebbe essere avviata non appena si dispone di una base patrimoniale misurabile. Man mano che la vita avanza e gli obiettivi cambiano, il piano immobiliare dovrebbe spostarsi in linea con i nuovi obiettivi. La mancanza di un'adeguata pianificazione patrimoniale può causare indebiti oneri finanziari ai propri cari (le tasse immobiliari possono superare il 40%), quindi almeno dovrebbe essere istituito un testamento anche se l'immobile imponibile non è grande.
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