Pianificazione patrimoniale per i canadesi

Nella pianificazione immobiliare, i canadesi non devono fare i conti con un'imposta sulla proprietà come fanno i cittadini statunitensi. Tuttavia, ciò che molte persone non capiscono è che una "tassa di disposizione presunta" si applica quando muori. In questo articolo, ti forniremo suggerimenti per ridurre al minimo l'esposizione della tua proprietà a questa imposta e strutturare il tuo piano immobiliare per garantire ai tuoi beneficiari di ottenere le attività che intendi per loro.

Key Takeaways

• L'imposta di vendita presunta del Canada, che è simile all'imposta sulla proprietà negli Stati Uniti, viene differita quando le attività vengono trasferite o detenute in un trust sponsale per un coniuge superstite.
• La creazione di un trust ti consente di trasferire beni mentre sei ancora in vita, evitando costi di prova quando muori.
• Se muori senza fare testamento, la provincia canadese in cui vivi decide come saranno distribuiti i tuoi beni.

Fiscalità e pianificazione patrimoniale

L'imposta di disposizione presunta è così denominata perché i tuoi investimenti sono considerati venduti alla morte. Eventuali plusvalenze innescate dalla loro vendita sono incluse in una dichiarazione dei redditi finale presentata nell'anno della morte. Una dichiarazione dei redditi finale include anche il valore di tutti i conti pensionistici e le entrate percepite da azioni, obbligazioni, investimenti immobiliari e persino i proventi delle assicurazioni sulla vita nell'anno della morte, dal 1 ° gennaio alla data del decesso.

Con aliquote d'imposta sul reddito federali canadesi fino al 33% nel 2019, questa tassazione finale può essere sostanziale. Si applicano anche le tasse provinciali e le tasse di successione. (È possibile saltare i costi di successione, tuttavia, con un'adeguata pianificazione anticipata.)

La buona notizia è che l'imposta viene differita se le attività vengono trasferite a un coniuge superstite. Le imposte sono differite anche se le attività sono detenute in un trust sponsale, che fornisce reddito al coniuge superstite. Tuttavia, se il coniuge vende i beni, si applica l'imposta. Quando il coniuge muore e le attività vengono trasferite ad altri eredi, il 50% delle plusvalenze di azioni, obbligazioni, investimenti immobiliari e altre attività sono tassabili all'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Perché è importante fare testamento

"Nulla è certo se non morte e tasse", dice il vecchio detto (attribuito al padre fondatore americano Benjamin Franklin). Anche se non puoi controllare nessuno di questi due eventi inevitabili, puoi fare una volontà per assicurarti che i tuoi affari finanziari siano gestiti secondo i tuoi desideri una volta che non sei più in grado di farlo a causa di incapacità o morte.

Senza una volontà valida, sei considerato morto. Quando ciò accade in Canada, la provincia in cui vivi decide come vengono distribuiti i tuoi beni, indipendentemente dai tuoi desideri. Seguendo le leggi dell'intestino, la provincia distribuisce in genere i primi $ 50.000 di valore a un coniuge sopravvissuto, quindi divide il resto tra coniuge e figli. Se non hai un coniuge o figli sopravvissuti, i tuoi genitori sono in fila per ricevere i tuoi beni, seguiti da eventuali fratelli e sorelle.

Morire senza testamento comporta anche ritardi e spese extra. Il tribunale nomina un amministratore obbligato a fungere da esecutore della proprietà. Inoltre, tutti i beni distribuiti ai minori di 19 anni devono essere trasmessi a un tutore o al fiduciario pubblico. Il processo di nomina di questi amministratori è costoso e richiede tempo.

Ultime volontà e testamento

Lo scopo dell'ultima volontà è quello di dare istruzioni a una persona che scegli come esecutore su come desideri che i tuoi beni vengano distribuiti dopo la tua morte. In genere non dà indicazioni sul funerale o sulla sepoltura, poiché di solito non verrà aperto fino a dopo il funerale, quando gli eredi si riuniranno per la lettura della volontà.

Procura

La procura dà alla persona di tua scelta il potere di gestire i tuoi affari finanziari se diventi incapace di gestirli da soli. Fornisce a questa persona, designata come agente o procuratore, il potere di gestire compiti quotidiani quali:

• Pagare le bollette
• Presentazione delle dichiarazioni dei redditi
• Aprire la posta
• Bancario
• Parlando con ragionieri e avvocati
• Prendersi cura degli animali domestici
• Votazione per tuo conto

Senza una procura, il coniuge non ha l'autorità legale per svolgere una serie di compiti importanti per te in caso di invalidità.

Testamento biologico

Un testamento biologico conferisce assistenza sanitaria / procura mentale a una persona di tua scelta. Fornisce a questa persona, in qualità di agente o procuratore, il potere di attuare le cure mediche che desideri ricevere se non riesci a esprimere i tuoi desideri. Il documento dice ai medici, ai familiari e ai tribunali i tuoi desideri di supporto vitale e altre procedure mediche se dovessi diventare un cervello morto, incosciente, malato terminale o altrimenti incapace di comunicare.

Una volontà vivente essenzialmente dà al tuo agente prescelto il potere di scegliere se "staccare la spina" o decidere il tuo destino per te, ma il suo valore è discutibile. L'eutanasia non è legale ai sensi della sezione 215 del codice penale del Canada e il testamento biologico non ha uno status legale. Tuttavia, la Carta dei diritti del Canada mette in discussione la costituzionalità di questa sezione del codice penale dando a tutti il ​​diritto alla "sicurezza della persona e il diritto a non essere privato di essa".

In che modo un trust semplifica la pianificazione patrimoniale

Una volontà garantisce che i tuoi eredi ottengano esattamente ciò che desideri che ottengano, ma una fiducia può semplificare il processo di trasferimento di questi beni ai tuoi eredi. La differenza principale tra i due è che la fiducia ti permetterà di trasferire beni ai beneficiari quando sei ancora vivo, mentre una volontà trasferirà i tuoi beni quando muori.

Un trust è un'entità legale che possiede alcuni o tutti i tuoi beni, come conti bancari, immobili, azioni e obbligazioni, quote di fondi comuni di investimento e imprese private. I termini di un trust sono legalmente più vincolanti di quelli di una volontà ordinaria, che può essere contestata in un tribunale per quanto riguarda l'adempimento dell '"obbligo morale" del defunto. Un trust consente anche di evitare il processo di successione, in cui il i contenuti della tua volontà sono resi pubblicamente disponibili.

Tipi di trust

Il principale tipo di fiducia nella pianificazione patrimoniale è una fiducia vivente revocabile, così chiamata perché è possibile modificare o revocare i termini della fiducia in qualsiasi momento mentre si è in vita. La fiducia istruisce i fiduciari su come distribuire i tuoi beni ai beneficiari mentre sei vivo, dopo la morte o se diventi incapace di farlo.

Sia tu che il tuo coniuge potete essere fiduciari e gestire i beni della fiducia. Questa caratteristica di un trust vivente può essere importante, ad esempio, se un'azienda di famiglia viene messa in un trust e si desidera continuare ad avere un certo controllo sulle sue operazioni. Quando un coniuge muore, il coniuge superstite continua come trustee, ma la fiducia diventa irrevocabile in quanto è possibile apportare solo modifiche limitate alle sue condizioni.

Poiché il reddito derivante da attività detenute in trust è tassabile secondo le aliquote fiscali fiduciarie canadesi, i trust viventi non sono così popolari in Canada come negli Stati Uniti, dove il reddito è tassato all'aliquota dell'imposta sul reddito personale. Un'assicurazione vivente stabilita dopo il 17 giugno 1971 è soggetta all'imposta su tutti i redditi all'aliquota marginale più elevata nella provincia di residenza. Nella maggior parte delle province canadesi questo tasso può variare dal 39% al 47% sul primo dollaro di reddito. Al contrario, un trust testamentario, che opera solo dopo la morte, è tassato all'aliquota fiscale provinciale personale.

Inoltre, le attività trasferite all'interno o all'esterno di un fondo fiduciario canadese vengono generalmente trattate come se fossero state vendute e sono tassate su qualsiasi aumento di valore (apprezzamento) dalla data di acquisto. Tuttavia, due strutture fiduciarie relativamente recenti, la fiducia alter-ego e la fiducia coniugale consentono di evitare la tassazione delle plusvalenze.

La linea di fondo

In breve, per garantire che i tuoi beni siano distribuiti nel modo in cui vuoi che siano, avrai bisogno di un'ultima volontà e testamento e potresti anche prendere in considerazione una volontà vivente, una procura e una fiducia.