Strumenti finanziari

Che cos'è uno strumento finanziario?

Gli strumenti finanziari sono attività che possono essere scambiate o possono anche essere viste come pacchetti di capitale che possono essere scambiati. La maggior parte dei tipi di strumenti finanziari offre un flusso e un trasferimento efficienti di capitale in tutti gli investitori del mondo. Tali attività possono essere liquidità, diritto contrattuale a consegnare o ricevere liquidità o altro tipo di strumento finanziario o prova della proprietà di un'entità.

Key Takeaways

• Uno strumento finanziario è un documento reale o virtuale che rappresenta un accordo legale che coinvolge qualsiasi tipo di valore monetario.
• Gli strumenti finanziari possono essere suddivisi in due tipi: strumenti di cassa e strumenti derivati.
• Gli strumenti finanziari possono anche essere suddivisi in base a una classe di attività, che dipende dal fatto che siano basati sul debito o sul patrimonio netto.
• Gli strumenti di cambio comprendono un terzo e unico tipo di strumento finanziario.

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Strumenti finanziari

Comprensione degli strumenti finanziari

Gli strumenti finanziari possono essere documenti reali o virtuali che rappresentano un accordo legale che coinvolge qualsiasi tipo di valore monetario. Gli strumenti finanziari basati su azioni rappresentano la proprietà di un'attività. Gli strumenti finanziari basati sul debito rappresentano un prestito concesso da un investitore al proprietario dell'attività.

Gli strumenti di cambio comprendono un terzo e unico tipo di strumento finanziario. Esistono diverse sottocategorie di ciascun tipo di strumento, come il capitale azionario preferito e il capitale azionario comune.

Gli International Accounting Standards (IAS) definiscono gli strumenti finanziari come "qualsiasi contratto che dia origine a un'attività finanziaria di un'entità e una passività finanziaria o uno strumento rappresentativo di capitale di un'altra entità".

Tipi di strumenti finanziari

Gli strumenti finanziari possono essere suddivisi in due tipi: strumenti di cassa e strumenti derivati.

Strumenti di cassa

• I valori degli strumenti di cassa sono direttamente influenzati e determinati dai mercati. Questi possono essere titoli facilmente trasferibili.
• Gli strumenti di cassa possono anche essere depositi e prestiti concordati da mutuatari e istituti di credito.

Strumenti derivati

• Il valore e le caratteristiche degli strumenti derivati ​​si basano sui componenti sottostanti del veicolo, quali attività, tassi di interesse o indici.
• Questi possono essere derivati ​​over-the-counter (OTC) o derivati ​​negoziati in borsa.

Tipi di classi di attività di strumenti finanziari

Gli strumenti finanziari possono anche essere suddivisi in base a una classe di attività, che dipende dal fatto che siano basati sul debito o sul patrimonio netto.

Strumenti finanziari basati sul debito

Gli strumenti finanziari a breve termine basati sul debito durano per un anno o meno. Titoli di questo tipo si presentano sotto forma di T-fattura e carta commerciale. Contanti di questo tipo possono essere depositi e certificati di deposito (CD).

I derivati ​​negoziati in borsa in strumenti finanziari a breve termine basati sul debito possono essere futures su tassi di interesse a breve termine. I derivati ​​OTC sono contratti a termine su tassi.

Gli strumenti finanziari a lungo termine basati sul debito durano più di un anno. Sotto titoli, si tratta di obbligazioni. Gli equivalenti di cassa sono prestiti. I derivati ​​negoziati in borsa sono futures su obbligazioni e opzioni su futures su obbligazioni. I derivati ​​OTC sono swap su tassi di interesse, capitalizzazioni e massimali, opzioni su tassi di interesse e derivati ​​esotici.

Strumenti finanziari basati su azioni

I titoli in strumenti finanziari basati su azioni sono titoli. I derivati ​​negoziati in borsa in questa categoria includono opzioni su azioni e futures su azioni. I derivati ​​OTC sono stock options e derivati ​​esotici.

considerazioni speciali

Non ci sono titoli in valuta estera. Gli equivalenti di cassa sono disponibili in valuta estera spot. I derivati ​​negoziati in borsa in valuta estera sono futures su valuta. I derivati ​​OTC sono disponibili in opzioni su cambi, contratti forward e swap su valute.

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