Prezzi di trasferimento di fondi - Definizione FTP
Il prezzo di trasferimento di fondi (FTP) è un sistema utilizzato per stimare in che modo il finanziamento si aggiunge alla redditività complessiva di un'azienda. FTP vede il suo utilizzo più significativo nel settore bancario. Gli istituti finanziari utilizzano FTP come modo per analizzare i punti di forza e i fallimenti dell'azienda all'interno dell'ente. I prezzi di trasferimento di fondi possono anche aiutare a determinare la redditività di varie linee di prodotti offerti dalla banca, le prestazioni delle filiali e giudicare l'efficacia dei processi.
Metodi FTP
FTP è un'importante metrica di reporting utilizzata nell'analisi e nella reportistica della gestione bancaria. Richiede la messa in comune di informazioni tra attività e passività. Comunemente, viene anche analizzato insieme alla gestione delle attività / passività. Inoltre, può essere valutato insieme ad altre metriche, come reddito netto o margine di interesse.
Esistono varie metodologie per FTP utilizzate nel settore bancario. Due dei metodi più elementari, secondo Deloitte, comprendono il tasso unico e il tasso multiplo. Il tasso unico offre una visione completa delle attività rispetto alle passività per scadenza. Con il metodo del tasso unico, a tutte le attività e passività viene assegnato un tasso di trasferimento unico indipendentemente dalla natura del prodotto.
Il metodo multi-rate suddivide attività e passività in gruppi aggiuntivi in base a caratteristiche selezionate. Con il metodo multi-rate, la gestione ha una visione più granulare dei rischi. La metodologia multi-rate è spesso per breakout di prodotto e scadenza. In questi breakout, alcuni dei dettagli più dettagliati della considerazione possono includere anche lo spread di liquidità del finanziamento, lo spread di liquidità contingente, lo spread di credito, lo spread di opzione e lo spread di base.
- FTP è un metodo utilizzato per misurare in che modo il finanziamento sta contribuendo alla redditività complessiva per un'azienda.
- La maggior parte dei regolatori globali non ha incorporato l'analisi FTP nel reporting normativo bancario completo.
- FTP rimane una metrica importante per l'analisi interna con diverse linee guida normative fornite per le migliori pratiche del settore.
- I metodi a velocità singola e multipla forniscono due sistemi di base per l'analisi FTP interna.
Prezzi di trasferimento di fondi grafici
La creazione di grafici FTP fa parte di tutte le metodologie con grafici che rappresentano i dati aggregati tra attività e passività. In generale, traccia l'associazione tra rendimento alla scadenza e tempo alla scadenza. I grafici possono essere personalizzati in base alla metodologia e ai requisiti dei report. Internamente, le istituzioni finanziarie avranno un'interfaccia che include tutte le metriche FTP di alto livello che stanno seguendo.
Esempio del mondo reale
Molte banche utilizzano i grafici FTP per analizzare i finanziamenti in base alla posizione. In questo esempio, la gestione bancaria utilizzerà FTP per determinare la redditività dei fondi nelle singole divisioni. Questa analisi tiene conto dei depositi di ciascuna filiale, dell'importo fornito come prestiti e del numero di clienti serviti dalla sede. Se un braccio specifico continua a sottoperformare costantemente le linee di base prestabilite o segnala un calo significativo, può portare a una decisione di chiusura della filiale. Se una filiale si chiude, in genere trasferisce account e risorse in un'altra posizione nelle vicinanze.
Dalla crisi finanziaria del 2008, il Dodd-Frank Reform Act del governo si è concentrato principalmente sull'aumento del livello regolamentato di capitale liquido per contribuire a ridurre il rischio tra le maggiori banche. L'analisi dei prezzi di trasferimento di fondi ha attirato una maggiore attenzione anche da parte dei gestori delle banche, ma è stata introdotta una guida più informale anziché obbligatoria.
Secondo Moody's, a partire dal 2019, alcuni dei principali precedenti normativi per le migliori pratiche sui prezzi di trasferimento di fondi includono quelli creati dalla lettera SR16-3 della Federal Reserve degli Stati Uniti.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.