Modulo 1099-R

Che cos'è il modulo 1099-R?

Il modulo 1099-R è un modulo fiscale dell'Internal Revenue Service (IRS) per la segnalazione di distribuzioni da rendite, piani di compartecipazione agli utili, piani pensionistici, IRA, contratti assicurativi o pensioni. Si occupa specificamente di reddito passivo e piani pensionistici.

È una delle forme della serie 1099 nota come ritorno di informazioni. Questi moduli vengono utilizzati per segnalare vari tipi di reddito che una persona può ricevere, oltre agli stipendi, come il reddito dell'appaltatore indipendente, interessi e dividendi, pagamenti pubblici e molti altri.

È disponibile per il download sul sito Web IRS.

Chiunque riceva un 1099-R deve includere l'importo indicato su di esso nella propria dichiarazione dei redditi e pagare le imposte di conseguenza.

Chi può presentare il modulo 1099-R?

Secondo l'IRS, un individuo che effettua una delle seguenti distribuzioni oltre $ 10 richiede un modulo 1099-R:

• Ripartizione degli utili o piani pensionistici
• Qualsiasi conto pensionistico individuale (IRA)
• Rendite, pensioni, contratti assicurativi o piani di previdenza per superstiti
• Indennità di invalidità permanente e totale nell'ambito di contratti di assicurazione sulla vita
• Rendite regalo di beneficenza

D'altra parte, una persona che riceve un errore 1099-R dovrebbe contattare immediatamente il custode del piano per rettificare la situazione ed evitare di presentare una dichiarazione dei redditi errata.

Come presentare il modulo 1099-R

Come con altri moduli IRS, questo modulo dovrebbe includere anche il nome, l'indirizzo, il numero di telefono e il numero di identificazione del contribuente. Dovrebbe inoltre avere il nome, l'indirizzo e il numero di identificazione del contribuente del destinatario.

Alcune delle altre voci incluse nel modulo sono la distribuzione lorda versata durante l'anno fiscale, l'importo della distribuzione imponibile, l'imposta federale sul reddito trattenuta alla fonte, eventuali contributi versati all'investimento o premi pagati e un codice che rappresenta il tipo di distribuzioni fatte al titolare del piano. Il modulo è fornito dall'emittente del piano.

Key Takeaways

• Il modulo 1099-R viene utilizzato per segnalare distribuzioni da rendite, piani di compartecipazione agli utili, piani pensionistici, IRA, contratti assicurativi o pensioni.
• Chiunque effettui una distribuzione superiore a $ 10 richiede un modulo 1099-R.
• Il modulo è fornito dall'emittente del piano.

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