Come si calcola il patrimonio netto di una società?
Il patrimonio netto di una società o il patrimonio netto è la differenza netta tra le attività totali di una società e le sue passività totali. Il patrimonio netto di una società viene utilizzato nell'analisi fondamentale per determinare il suo patrimonio netto.
Il patrimonio netto rappresenta il valore netto di una società o la quantità di denaro rimasta per gli azionisti se tutte le attività sono state liquidate e tutti i debiti rimborsati.
Come calcolare il patrimonio netto
La formula per il calcolo del patrimonio netto è:
Patrimonio netto = Totale attività − Totale passività \ inizio {allineato} & \ text {Patrimonio netto} = \ testo {Totale attività} - \ text {Totale passività} \\ \ fine {allineato} Patrimonio netto = Totale attività − Totale passivo
Puoi trovare le passività e le attività totali di una società nel suo bilancio.
Esempio di patrimonio netto
Di seguito è riportato il bilancio di Apple Inc. (AAPL) al 31 marzo 2018.
- Il totale attivo (in verde) è stato di $ 367.502 miliardi
- Le passività totali (in rosso) sono state di $ 240, 624 miliardi
- Il patrimonio netto era di $ 126, 878 miliardi ($ 367, 502 - $ 240, 624)
Il valore di $ 126, 878 miliardi nel patrimonio netto rappresenta l'importo lasciato agli azionisti se Apple liquidasse tutte le sue attività e pagasse tutte le sue passività.
Un calcolo alternativo del patrimonio netto della società è il valore del capitale sociale e gli utili trattenuti meno il valore delle azioni proprie.
Il patrimonio netto è una metrica efficace per determinare il patrimonio netto di una società, ma dovrebbe essere utilizzato in tandem con l'analisi di tutti i bilanci, inclusi il bilancio, il conto economico e il rendiconto finanziario.
Perché è importante il patrimonio netto ">
Il patrimonio netto può essere negativo o positivo. Se risulta positivo, la società dispone di risorse sufficienti per coprire le proprie passività. Se negativo, le passività della società superano le sue attività; se prolungato, equivale a insolvenza di bilancio.
Pertanto, molti investitori considerano le società con un patrimonio netto negativo come rischiose o pericolose. Tuttavia, il patrimonio netto da solo non è un indicatore definitivo della salute finanziaria di una società; tuttavia, utilizzato insieme ad altri strumenti e metriche, un investitore può analizzare accuratamente lo stato di salute di un'organizzazione.
Tutte le statistiche richieste per il calcolo del patrimonio netto sono disponibili nel bilancio di una società. Le attività totali includono le attività correnti e non correnti. Le attività correnti sono attività che possono essere convertite in denaro entro un anno (ad esempio, contanti, crediti, inventario). Le attività a lungo termine sono attività che non possono essere convertite in denaro o consumate entro un anno (ad es. Investimenti; immobili, impianti e macchinari; e beni immateriali, come i brevetti).
Le passività totali sono costituite da passività correnti e a lungo termine. Le passività correnti sono debiti generalmente dovuti per il rimborso entro un anno (ad es. Debiti e imposte dovute). Le passività a lungo termine sono obbligazioni che devono essere rimborsate in periodi superiori a un anno (ad esempio obbligazioni pagabili, locazioni e obbligazioni pensionistiche). Al momento del calcolo del totale attivo e passivo, è possibile determinare il patrimonio netto.
Gli analisti di mercato e gli investitori preferiscono un equilibrio tra l'importo degli utili non distribuiti che una società paga agli investitori sotto forma di dividendi e l'importo trattenuto per reinvestire nuovamente nell'azienda.
Il patrimonio netto è una metrica essenziale da considerare nel determinare il rendimento generato rispetto all'importo totale investito dagli investitori azionari. Ad esempio, rapporti come il rendimento del capitale proprio (ROE), che è il risultato del reddito netto di una società diviso per il patrimonio netto, viene utilizzato per misurare in che misura il management di una società sta utilizzando il proprio capitale proprio dagli investitori per generare profitto.
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