Guida a 401 (k) e IRA Rollover

Quando lasci un datore di lavoro per motivi non pensionistici, per un nuovo lavoro o semplicemente per essere da solo, hai quattro opzioni per il tuo piano 401 (k). Puoi:

• Rotolare le risorse in un IRA o Roth IRA
• Conserva il tuo 401 (k) con il tuo ex datore di lavoro
• Consolidare il 401 (k) nel piano del nuovo datore di lavoro
• Incassa il tuo 401 (k)

Diamo un'occhiata a ciascuna di queste strategie, per determinare quale sia l'opzione migliore per te.

Rotolando il 401 (k) su un IRA

Con il tuo IRA hai il massimo controllo e la più ampia scelta. A meno che tu non lavori per un'azienda con un piano di altissima qualità, di solito queste sono le grandi aziende Fortune 500, gli IRA di solito offrono una gamma di investimenti molto più ampia di quella di 401 (k). Alcuni piani hanno solo una mezza dozzina di fondi tra cui scegliere e alcune aziende incoraggiano fortemente i partecipanti a investire pesantemente in azioni della società. Molti piani 401 (k) sono anche finanziati con contratti di rendita variabile che forniscono uno strato di protezione assicurativa per le attività nel piano a un costo per i partecipanti che spesso gestisce fino al 3% all'anno. A seconda della banca depositaria e degli investimenti scelti, le commissioni IRA tendono ad essere più economiche.

Con una manciata di eccezioni, gli IRA consentono praticamente qualsiasi tipo di attività: azioni, obbligazioni, certificato di deposito (CD), fondi comuni di investimento / fondi negoziati in borsa, fondi comuni di investimento immobiliare (REIT) e rendite. Se sei disposto a creare un IRA autodiretto, anche alcuni investimenti alternativi come leasing di petrolio e gas, proprietà fisiche e materie prime possono essere acquistati all'interno di questi conti.

Se opti per un IRA, la tua seconda decisione è se aprire un IRA tradizionale o un Roth IRA. Fondamentalmente, la scelta è tra il pagamento dell'imposta sul reddito ora o più tardi.

IRA tradizionale

Il vantaggio principale di un IRA tradizionale è che il tuo investimento è deducibile dalle tasse ora; hai inserito denaro al lordo delle imposte in un IRA e tali contributi non fanno parte del tuo reddito imponibile. Se hai un 401 (k) tradizionale, il trasferimento è semplice, poiché anche questi contributi sono stati effettuati al lordo delle imposte. Il differimento fiscale non durerà per sempre, tuttavia. Devi pagare le tasse sul denaro e sui suoi guadagni in seguito quando ritiri i fondi. E ti viene richiesto di iniziare a ritirarli all'età di 70½ anni, una regola nota come prendere le Distribuzioni minime richieste (RMD), sia che tu stia ancora lavorando o meno. (Gli RMD sono richiesti anche dalla maggior parte dei 401 (k) quando raggiungi quell'età, a meno che tu non sia ancora impiegato - vedi sotto.)

Se ti stai chiedendo se un rollover è consentito o scatenerà le tasse, ricorda questa regola di base: in genere sei sicuro se passi da un account all'altro in modo simile, ad esempio un 401 (k) tradizionale a un IRA tradizionale, o un Roth 401 (k) a un Roth IRA.

Roth IRA

Al contrario, se si opta per un rollover Roth IRA, è necessario considerare immediatamente l'intero conto come reddito imponibile. Pagherai le tasse ora su questo importo (imposta sul reddito federale e imposte sul reddito dello stato, se applicabile). Inoltre, sono necessari i fondi per pagare l'imposta e potrebbe essere necessario aumentare la ritenuta d'acconto o pagare le imposte stimate per contabilizzare la responsabilità. Tuttavia, supponendo che tu mantenga Roth IRA per almeno cinque anni e soddisfi altri requisiti, tutti i fondi - il tuo contributo al netto delle imposte più i guadagni su di essi - sono esentasse.

Non ci sono requisiti di distribuzione a vita per Roth IRA, quindi i fondi possono rimanere nel conto e continuare a crescere su base esentasse. Puoi lasciare questo gruzzolo esentasse ai tuoi eredi (anche se dovranno redigere il conto sulla loro aspettativa di vita).

Se il tuo piano 401 (k) era un account Roth, può essere trasferito solo a un IRA Roth. Questo ha senso dal momento che hai già pagato le tasse sui fondi versati sul conto Roth designato. In tal caso, non si paga alcuna imposta sul rollover a Roth IRA. Fare un rollover da un 401 (k) tradizionale a un Roth IRA, tuttavia, è un processo in due fasi. Per prima cosa, arrotoli il denaro in un IRA, quindi lo converti in un Roth IRA.

Decidere quale IRA scegliere

Dove sei finanziariamente ora rispetto a dove pensi che sarai quando tocchi i fondi? Rispondere a questa domanda può aiutarti a decidere quale opzione di rollover usare. Se ora sei in una fascia fiscale elevata e prevedi di aver bisogno dei fondi prima di cinque anni, un Roth IRA potrebbe non avere senso. Pagherai in anticipo una bolletta fiscale elevata e perderai i benefici previsti dalla crescita esentasse che non si materializzerà. Al contrario, se ti trovi in ​​una fascia fiscale modesta ora ma prevedi di trovarne una più alta in futuro, il costo fiscale ora potrebbe essere ridotto rispetto ai risparmi fiscali lungo la strada (supponendo che puoi permetterti di pagare le tasse sul rollover adesso).

Avrai bisogno di soldi prima di andare in pensione? Tieni presente che tutti i prelievi da un IRA tradizionale sono soggetti a regolare imposta sul reddito, oltre a una penalità se hai meno di 59½ anni e non si qualificano per una delle esenzioni (come l'acquisto di una casa). Al contrario, i prelievi da un Roth IRA di contributi al netto delle imposte (i fondi trasferiti sui quali hai già pagato le tasse) non vengono mai tassati. Sarai tassato solo se ritiri le entrate dai contributi prima di avere il conto per cinque anni; questi possono essere soggetti a una penalità del 10% anche se hai meno di 59½ anni e non hai diritto a una penalità.

Non è tutto o niente, però. È possibile dividere la distribuzione tra un IRA tradizionale e Roth (supponendo che l'amministratore del piano 401 (k) lo consenta). Puoi scegliere qualsiasi divisione che funzioni per te (ad esempio, il 75% in un IRA tradizionale e il 25% in un Roth IRA). Puoi anche lasciare alcune risorse nel piano.

Mantenere l'attuale piano 401 (k)

Se il tuo ex datore di lavoro ti consente di mantenere i tuoi fondi nella sua 401 (k) dopo la tua partenza, questa potrebbe essere una buona opzione, ma solo in determinate situazioni, afferma Colin F. Smith, presidente di The Retirement Company a Wilmington, NC Il principale uno è se il tuo nuovo datore di lavoro non offre un 401 (k) o ne offre uno meno sostanzialmente meno vantaggioso. Ad esempio, il vecchio piano "potrebbe avere opzioni di investimento che non è possibile ottenere in un nuovo piano", afferma Smith.

Ulteriori vantaggi nel mantenere il 401 (k) con il tuo ex datore di lavoro includono:

• Mantenimento delle prestazioni. Se il tuo account del piano 401 (k) ha funzionato bene per te, sovraperformando notevolmente i mercati nel tempo, quindi resta fedele a un vincitore. I fondi stanno ovviamente facendo qualcosa di giusto.
• Vantaggi fiscali speciali. Se lasci il tuo lavoro entro o dopo aver raggiunto i 55 anni e pensi di iniziare a prelevare fondi prima di compiere 59 anni, i prelievi saranno esenti da penalità.
• Protezione legale. In caso di fallimento o cause legali, 401 (k) sono soggetti alla protezione dei creditori dalla legge federale. Gli IRA sono meno ben schermati; dipende dalle leggi statali.

Il Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act del 2005 protegge fino a $ 1, 25 milioni in beni tradizionali o Roth IRA contro il fallimento. Ma la protezione contro altri tipi di giudizi varia.

Se hai un lavoro autonomo, potresti voler applicare anche il vecchio piano. È certamente il percorso di minor resistenza. Ma tieni presente che le tue opzioni di investimento con il 401 (k) sono più limitate rispetto a un IRA, ingombranti come potrebbe essere quello di crearne uno.

Alcune cose da considerare quando si lascia un 401 (k) a un precedente datore di lavoro:

• Tenere traccia di diversi account può diventare complicato. Scott Rain, senior fiscale presso Schneider Downs & Co., a Pittsburgh, Pennsylvania. “Se lasci la tua 401 (k) per ogni lavoro, diventa davvero difficile cercare di tenere traccia di tutto ciò. È molto più facile consolidarsi in un 401 (k) o in un IRA. ”
• Non sarai più in grado di contribuire al vecchio piano e ricevere partite aziendali, uno dei grandi vantaggi di un 401 (k) - e in alcuni casi, potresti non essere più in grado di prendere un prestito dal piano.
• Potresti non essere in grado di effettuare prelievi parziali, essendo limitato a una distribuzione forfettaria lungo la strada.

Tieni presente che, se le tue risorse sono inferiori a $ 5.000, potresti dover informare l'amministratore del piano o l'ex datore di lavoro dell'intenzione di rimanere nel piano; in caso contrario, potrebbero distribuire automaticamente i fondi all'utente o all'IRA di rollover. Se l'account ha meno di $ 1.000, potresti non avere scelta: molti 401 (k) a quel livello vengono automaticamente incassati.

Passare al nuovo 401 (k)

Se il tuo nuovo datore di lavoro consente il rollover immediato nel suo piano 401 (k), questa mossa ha i suoi punti. Potresti essere abituato alla facilità con cui un amministratore del piano gestisce i tuoi soldi e alla disciplina dei contributi automatici sui salari. Puoi anche contribuire molto più annualmente a un 401 (k) rispetto a un IRA.

Nel 2019, i dipendenti possono contribuire fino a $ 19.000 al loro piano 401 (k). Chiunque abbia almeno 50 anni ha diritto a un contributo aggiuntivo di recupero di $ 6.000.

Un altro motivo per fare questo passo: se prevedi di continuare a lavorare dopo i 70 anni e mezzo, dovresti essere in grado di ritardare l'assunzione di RMD su fondi che si trovano nel piano 401 (k) del tuo attuale datore di lavoro, incluso quel denaro di rollover dal tuo account precedente.

I benefici dovrebbero essere simili a quelli del mantenimento del 401 (k) con il precedente datore di lavoro. La differenza: sarai in grado di effettuare ulteriori investimenti nel nuovo piano e ricevere incontri aziendali finché rimani nel tuo nuovo lavoro.

Principalmente, però, dovresti assicurarti che il tuo nuovo piano sia eccellente. Se le opzioni di investimento sono limitate o hanno commissioni elevate o non c'è corrispondenza tra società, questo 401 (k) potrebbe non essere la mossa migliore.

Se il tuo nuovo datore di lavoro è più giovane e giovane, può offrire un SEP IRA o SEMPLICE IRA - piani di lavoro qualificati che sono orientati verso le piccole imprese (sono più facili ed economici da gestire rispetto ai piani 401 (k)). L'IRS consente il ribaltamento di 401 (k) s a questi, ma potrebbero esserci periodi di attesa e altre condizioni.

Incassare il tuo 401 (k)

Annullarlo di solito è un errore. Innanzitutto, verrai tassato sul denaro come reddito ordinario, alla tua aliquota fiscale corrente. Inoltre, se non hai più intenzione di lavorare, devi avere 55 anni per evitare di pagare una penalità aggiuntiva del 10%. Se stai ancora lavorando, devi aspettare per accedere ai soldi senza penalità fino all'età di 59½ anni.

Quindi, evita questa opzione se non in caso di emergenze reali. Se sei a corto di soldi (forse sei stato licenziato), ritira solo ciò di cui hai bisogno per farti pagare. Sposta il resto in un IRA.

Non rinnovare le azioni del datore di lavoro

Una grande eccezione a tutto ciò: se detieni le azioni della tua azienda (o ex-società) nel tuo 401 (k), potrebbe avere senso non scorrere questa parte dell'account. Il motivo è l'apprezzamento netto non realizzato (NUA). NUA è la differenza tra il valore dello stock quando è entrato nel tuo account e il suo valore quando si prende la distribuzione.

Si è tassati sulla NUA solo quando si prende una distribuzione dello stock e si sceglie di non differire la NUA. Pagando l'imposta sulla NUA ora, questa diventa la base imponibile delle azioni, quindi quando la vendi, immediatamente o in futuro, il tuo guadagno imponibile è l'aumento di tale importo. Qualsiasi aumento di valore rispetto alla NUA diventa una plusvalenza. Puoi persino vendere immediatamente il titolo e ottenere il trattamento delle plusvalenze (il solito requisito di periodo di detenzione di più di un anno per il trattamento del guadagno in conto capitale non si applica se non differisci le tasse sulla NUA quando il titolo ti viene distribuito).

Al contrario, se trasferisci il titolo su un IRA tradizionale, non pagherai ora le tasse sul NUA, ma tutto il valore del titolo fino ad oggi, oltre all'apprezzamento, sarà trattato come reddito ordinario quando vengono prese le distribuzioni.

Come eseguire un rollover

I meccanismi di rotazione del piano 401 (k) sono facili. Scegli un istituto finanziario, come una banca, una società di intermediazione o una piattaforma di investimento online, con cui aprire un IRA. Fai sapere al tuo amministratore del piano 401 (k) dove hai aperto l'account.

Esistono due tipi di rollover: diretto e indiretto. in un rollover diretto, il denaro viene trasferito elettronicamente da un conto a un altro. Oppure, l'amministratore del piano, potrebbe ritagliarti un assegno intestato al tuo account, che depositi. Andare direttamente (senza controllo) è l'approccio migliore.

In caso di rollover indiretto, i fondi vengono da te per il deposito. Se prendi i soldi in contanti invece di trasferirli direttamente sul nuovo account, hai solo 60 giorni per depositare i fondi in un nuovo piano. Se non rispetti la scadenza, sarai soggetto a ritenute alla fonte e sanzioni.

Alcune persone effettuano un rollover indiretto se desiderano prendere un prestito di 60 giorni dal loro conto pensionistico.

A causa di questa scadenza, si consiglia vivamente di effettuare il rollover diretto. Al giorno d'oggi, in molti casi, è possibile spostare le attività direttamente da un depositario all'altro, senza vendere nulla: un trustee-to-trustee o un trasferimento in natura. Se per qualche motivo l'amministratore del piano non è in grado di trasferire i fondi direttamente nel tuo IRA o nella nuova 401 (k), fai controllare l'assegno che ti inviano a nome del nuovo account presso il suo custode. Questo conta ancora come rollover diretto. Tuttavia, per sicurezza, deposita i fondi entro 60 giorni.

In caso contrario, l'IRS fa trattenere il datore di lavoro precedente trattenendo il 20% dei tuoi fondi se ricevi un assegno intestato a te. Tieni presente, tuttavia, se prendi un assegno intestato al nuovo piano ma non riesci a farlo depositare entro 60 giorni, verrai comunque licenziato con le penalità.

Per ulteriori informazioni sui modi più sicuri per eseguire trasferimenti e trasferimenti IRA, scaricare le pubblicazioni IRS 575 e 590 dal sito Web IRS.

La linea di fondo

Quando lasci un lavoro, ci sono tre cose da considerare quando decidi se un rollover è giusto per te:

1. tasse
2. La gamma e la qualità degli investimenti nel tuo 401 (k) rispetto a un IRA
3. Le regole del piano 401 (k) sul tuo vecchio o nuovo lavoro

Il punto chiave da ricordare su tutti questi rollover è che ogni tipo ha le sue regole. Un rollover di solito non attiva imposte o aumenta complicazioni fiscali, purché rimanga nella stessa categoria fiscale. Ciò significa che si sposta un 401 (k) normale in un IRA tradizionale e un Roth 401 (k) in un IRA Roth.

Assicurati solo di controllare il tuo saldo 401 (k) quando lasci il tuo lavoro e decidi come procedere. Trascurare questa attività potrebbe lasciarti con una scia di conti di vecchiaia presso diversi datori di lavoro, o persino brutte sanzioni fiscali se il tuo precedente datore di lavoro ti inviasse semplicemente un assegno che non hai reinvestito correttamente in tempo.