Felicemente sposato? File tasse separatamente!

Prima è venuto l'amore, poi è arrivato il matrimonio, poi è arrivato il deposito dell'IRS.

Ogni coppia dovrebbe presentare una domanda congiunta per ottenere i benefici fiscali dell'essere sposati, giusto? Sbagliato! Molte coppie non si rendono conto che l'archiviazione separata potrebbe migliorare le loro situazioni finanziarie. In alcuni casi, l'amore non ha un posto nella dichiarazione dei redditi. Ecco perché:

Gli svantaggi dell'archiviazione separata

Ci sono una serie di ragioni per cui lo stato di deposito separato separatamente viene raramente scelto dalle coppie. Il motivo principale è la decadenza di una serie di importanti crediti e detrazioni fiscali disponibili per coloro che archiviano congiuntamente, come ad esempio:

• Credito di reddito realizzato
• Credito d'imposta per minori
• Credito per l'infanzia e le cure a carico
• Credito per anziani e disabili
• Tutte le detrazioni e i crediti di ogni genere relativi all'istruzione, come i crediti per l'apprendimento delle opportunità e della vita americani, la detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi e le tasse scolastiche e le tasse
• Soglia di eliminazione del reddito lordo (AGI) rettificato di $ 0- $ 10.000 per la deducibilità dell'IRA tradizionale

Inoltre, quando si tratta di presentare una domanda di matrimonio separata, entrambi i coniugi devono scegliere lo stesso metodo di registrazione delle detrazioni, anche se uno di loro farebbe meglio a fare la scelta opposta.

Se un coniuge decide di dettagliare le detrazioni, anche l'altro coniuge deve farlo, anche se le detrazioni dettagliate sono inferiori alla detrazione standard. Se un coniuge ha detrazioni dettagliate di $ 20.000 e l'altro ha solo $ 2.500, il secondo coniuge deve richiedere che $ 2.500 anziché la detrazione standard più elevata. Quindi archiviare separatamente è una buona idea solo quando le detrazioni di un coniuge sono abbastanza grandi da compensare il mancato ritorno del secondo coniuge.

Motivi per archiviare separatamente

Esistono diverse situazioni, tuttavia, in cui è meglio per un paio archiviare separatamente:

Divorzio o separazione

Questo era il motivo originale per cui è stato creato questo stato. Per una serie di motivi, il divorzio o le coppie separate potrebbero non essere disposti a presentare le proprie tasse congiuntamente.

Problemi di responsabilità

Il deposito separato può anche essere appropriato se un coniuge sospetta l'altro di evasione fiscale. In tal caso, il coniuge innocente dovrebbe presentare una denuncia separatamente per evitare la potenziale responsabilità fiscale per l'altro coniuge. Questo stato può anche essere eletto da un coniuge se l'altro si rifiuta di presentare la domanda.

Diverse scale di pagamento o detrazione

Proteggersi da un risultato negativo non è l'unica ragione per presentare un file separatamente. Oggi, anche la coppia più felicemente sposata può venire avanti scegliendo questa strada.

L'istanza principale riguarda le coppie senza figli, in cui un coniuge ha un reddito considerevolmente più elevato e l'altro coniuge ha detrazioni dettagliate sostanziali potenziali.

Esempio: si consideri una situazione in cui un coniuge è un medico che guadagna $ 200.000 all'anno, mentre l'altro è un insegnante che guadagna $ 45.000. Il coniuge insegnante ha subito un intervento chirurgico durante l'anno e paga $ 12.000 in spese mediche non rimborsate. La regola IRS per la detrazione delle spese mediche non rimborsate impone che solo le spese superiori al 10% dell'AGI del depositante possano essere considerate detrazioni dettagliate varie.

• Se la coppia presenta congiuntamente, saranno deducibili solo le spese superiori a $ 24.500 ($ 245.000 x 10%). Pertanto, nessuna delle spese mediche dell'insegnante può essere detratta perché ammontano a meno di $ 24.500.
• Ma se la coppia avesse presentato una richiesta separata, il costo supererebbe facilmente la soglia dell'insegnante per le detrazioni mediche, che sarebbe di $ 4.500, in base all'AGI dell'insegnante. Ciò lascerebbe una detrazione ammissibile di $ 7.500 per il coniuge insegnante da richiedere nell'Allegato A del 1040.

Anche se, in un anno normale, avrebbe più senso archiviare insieme questa coppia, nell'anno della spesa, archiviare separatamente potrebbe avere senso.

La linea di fondo

Ci sono molti fattori coinvolti nel determinare se è meglio archiviare separatamente o congiuntamente. Quando una coppia non è sicura dello stato di deposito da scegliere, ha senso calcolare la dichiarazione dei redditi in entrambi i modi per determinare quale darà il rimborso maggiore o la fattura fiscale più bassa.

In generale, le coppie senza persone a carico o spese di istruzione possono beneficiare del deposito separato se uno ha un reddito elevato e l'altro ha detrazioni sostanziali. In genere, altri casi in cui ciò è appropriato sono correlati al divorzio, alla separazione o all'esonero dalla responsabilità per frode fiscale o evasione. Se non sei sicuro che questa strategia sia adatta a te, consulta il tuo consulente fiscale. È sempre bene verificare se ci sono detrazioni fiscali che potresti perdere.