Conti di risparmio sanitario

I conti di risparmio sanitario (HSA) sono stati creati nel 2003 per consentire alle persone coperte da piani sanitari altamente deducibili (HDHP) di mettere da parte denaro per le spese mediche su una base fiscale preferibile. Le iscrizioni agli HSA sono in crescita e, secondo una ricerca dell'organizzazione sanitaria-assicurativa AHIP, hanno raggiunto 21 milioni di membri nel 2017. Gli HSA consentono a te (o al tuo datore di lavoro) di versare contributi deducibili dalle tasse o pretax che possono essere ritirati esentasse se il il denaro viene utilizzato per pagare spese mediche qualificate.

Inoltre, i fondi non utilizzati in questi conti si rinnovano di anno in anno e possono eventualmente essere ritirati come reddito pensionabile imponibile. Pertanto, non solo forniscono un mezzo per pagare l'assicurazione e le spese mediche, ma possono anche fungere da via aggiuntiva per i risparmi per la pensione. (Per ulteriori informazioni, consultare Pro e contro di un conto di risparmio sanitario (HSA) .)

Qualifiche ed esclusioni di HSA

Non tutti sono idonei ad aprire un HSA. Secondo la pubblicazione IRS 969 è necessario soddisfare i seguenti requisiti:

• Devi essere coperto da un piano sanitario altamente deducibile (HDHP). Per il 2018 e il 2019 la franchigia minima per il tuo HDHP deve essere di almeno $ 1.350 per la copertura autonoma e $ 2.700 per la copertura familiare. La franchigia massima più le spese vive consentite per il 2018 è di $ 6.650 per copertura singola e $ 13.300 per famiglie. Per il 2019 il massimo per i single sale da $ 100 a $ 6.750 e $ 200 per le famiglie a $ 13.500.
• Né tu né il tuo coniuge (per la copertura familiare) potete avere accesso a qualsiasi altro tipo di copertura assicurativa sanitaria di gruppo standard. Ciò non include l'assicurazione a copertura limitata, come dentistica, visione e disabilità. È consentita anche un'altra copertura per le persone a carico. Non importa se tu o il tuo coniuge partecipate all'altro piano; l'ammissibilità al piano da solo ti esclude dalla partecipazione al conto di risparmio sanitario.
• Se tu o il tuo coniuge siete coperti da Medicare, la persona coperta non può contribuire a un HSA.
• Non puoi essere richiesto come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro.

Limiti di contributo di HSA

Per il 2018 il limite di contribuzione per i conti di risparmio sanitario è di $ 3.450 per i single e $ 6.900 per le famiglie. Per il 2019 i limiti di contributo aumentano da $ 50 a $ 3, 500 per i single e da $ 100 a $ 7000 per la copertura familiare. Se tu e il tuo coniuge avete 55 anni entro la fine dell'anno fiscale, potete dare ciascuno un contributo aggiuntivo di $ 1.000, aumentando il limite di contribuzione totale della famiglia nel 2018 a $ 8.900 e $ 9.000 nel 2019.

L'importo del contributo può superare la franchigia dall'HDHP e, sebbene sia possibile avere più di un HSA, i contributi totali non possono superare i limiti sopra indicati. Puoi fornire i tuoi contributi in qualsiasi momento durante l'anno in qualsiasi importo desiderato entro i limiti prescritti, ma l'istituto finanziario che gestisce il conto può imporre un deposito o un saldo minimo richiesto.

Dove ottenere un HSA

Se il tuo datore di lavoro offre un HSA, specialmente se il datore di lavoro versa contributi pretax (incluso il matching) per tuo conto, questo potrebbe essere il modo migliore di procedere. Un ulteriore vantaggio di un HSA sponsorizzato dal datore di lavoro è che tutti i contributi, incluso il vostro, possono essere fatti pretax.

Con un singolo HSA, ottenuto tramite una banca, un istituto di credito, una società di intermediazione o una compagnia di assicurazioni, i contributi in genere vengono versati dopo il pagamento delle imposte. Dopodiché deduci tali contributi dalle tue tasse il prossimo aprile. Sia che si iscriva a un HSA tramite il proprio datore di lavoro o individualmente, è necessario tenere conto di tutti i contributi (compresi quelli versati dal datore di lavoro) ogni anno al momento dell'imposta utilizzando il modulo 8889 IRS.

Vantaggi fiscali degli HSA

I conti di risparmio sanitario offrono i seguenti vantaggi fiscali:

• Tutti i contributi versati a un HSA sono classificati come detrazioni above the line (pretax) sul tuo 1040, proprio come con il conto di pensionamento individuale (IRA) o altri contributi del piano pensionistico. Sebbene non sia necessario specificare questi contributi, questi devono essere contabilizzati nel modulo 8889 IRS (vedere sopra).
• Tutti i premi assicurativi per l'assistenza a lungo termine che paghi per una polizza fiscale sono deducibili entro determinati limiti se hai 65 anni o più. (Per ulteriori informazioni, vedi Dovresti acquistare un'assicurazione di assistenza a lungo termine? )
• I tuoi premi regolari di assicurazione sanitaria e medica possono anche essere deducibili se hai meno di 65 anni e sei disoccupato.
• Tutte le distribuzioni dell'HSA utilizzate per pagare spese mediche qualificate sono esentasse. Le spese mediche qualificate includono farmaci soggetti a prescrizione medica, farmaci da banco per i quali si dispone di una prescrizione medica, insulina e qualsiasi spesa che si qualifica come spesa medica o dentale ai sensi della pubblicazione 502 dell'IRS (Spese mediche e dentistiche).
• Il denaro contribuito a un HSA può essere investito proprio come è possibile con un IRA. Le opzioni di investimento dipendono dall'amministratore HSA specifico. Ciò significa che nel tempo è possibile ottenere entrate esenti da imposte generate esclusivamente dal portafoglio di investimenti all'interno del conto.
• Puoi trasferire fondi da un altro HSA o Archer MSA sul tuo conto di risparmio sanitario. I rollover non sono soggetti a limiti di contribuzione, non sono inclusi nel reddito e non sono deducibili.
• È possibile effettuare un trasferimento di fondi a vita da un IRA tradizionale o Roth all'HSA fino ai limiti di contribuzione. Questo è un vantaggio se si dispone di fatture mediche che richiedono di utilizzare una distribuzione IRA per pagarle. Questo tipo di trasferimento di fondi non è incluso nel reddito e non è deducibile, ma, come notato, riduce l'importo che puoi contribuire al tuo HSA per l'anno in cui viene effettuato il trasferimento.

Un vantaggio del piano pensionistico per molti

Gli HSA sono diventati sempre più un'opzione di risparmio previdenziale, in particolare per i lavoratori più giovani. La capacità di differire le imposte sui risparmi che possono essere utilizzate ora per le spese mediche e in futuro per la pensione è semplicemente troppo allettante per rinunciare.

Il denaro messo nell'HSA che non si utilizza per le spese mediche continua a maturare guadagni e interessi esentasse fino al ritiro. Se prelevi fondi prima dei 65 anni e non li usi per le spese mediche, sarai soggetto a tasse regolari e possibilmente a una penalità del 20%. Una volta raggiunti i 65 anni, tuttavia, le distribuzioni sono esenti da imposte per le spese mediche e soggette all'imposta sul reddito regolare solo per le spese non mediche.

Le opzioni di investimento spettano al singolo amministratore di HSA e possono variare dal semplice interesse, come nel caso di un conto di risparmio, a un menu di fondi comuni di investimento o altri veicoli di investimento. Se prevedi di utilizzare il tuo HSA per la pensione, questo potrebbe avere un ruolo nella tua decisione di scegliere un piano per il datore di lavoro o un piano individuale con più opzioni. Un HSA non è probabilmente un'opzione di risparmio pensionistico autonomo praticabile, ma potrebbe avere senso come supplemento a un'azienda 401 (k) o tradizionale o Roth IRA. (Per ulteriori informazioni, consultare Come utilizzare il proprio Conto di risparmio sanitario (HSA) per la pensione .)

Uno sguardo più da vicino a come un HSA può aiutare

Per coloro che si qualificano, gli HSA possono risolvere il dilemma finanziario di come risparmiare per la pensione e pagare le spese mediche attuali o future. Ciò è particolarmente vero quando può essere necessaria un'assistenza a lungo termine. Mentre il costo di una casa di cura o di altre cure specialistiche può essere sconcertante, anche il costo opportunità di pagare per l'assicurazione di assistenza a lungo termine è molto elevato. I conti di risparmio sanitario possono essere preziosi in questi casi, come mostrato nell'esempio seguente:

Joe e Betty Smith sono proprietari di una piccola gioielleria di successo. Joe ha 55 anni e Betty 48. Nessuno dei due ha accesso all'assicurazione sanitaria di gruppo, ma hanno un HDHP. Joe ha avuto un problema respiratorio da diversi anni e la famiglia di Betty ha una storia di malattie cardiache. Attualmente stanno contribuendo a un lavoratore autonomo 401 (k), ma sono preoccupati per le possibili spese mediche o di assistenza a lungo termine che potrebbero dover pagare in futuro. Non sono sicuri di disporre di risorse o entrate sufficienti per finanziare sia la pensione che i possibili costi sanitari.

La soluzione, poiché hanno un HDHP, è aprire un conto di risparmio sanitario. Possono apportare il massimo contributo consentito all'account ogni anno, oltre a un ulteriore contributo di recupero per Joe. Anche i premi che pagano per il loro HDHP sono deducibili. Inoltre, se decidono di pagare l'assicurazione per l'assistenza a lungo termine, la maggior parte o tutti i premi possono essere pagati con le distribuzioni dal conto. Poiché i contributi sono deducibili e le distribuzioni esenti da imposte, gli Smith sono in grado di detrarre la maggior parte o la totalità del costo delle loro polizze assicurative a lungo termine, che altrimenti non sarebbero state possibili.

Alla fine, tutti i soldi versati cresceranno esentasse fino a quando non verranno utilizzati per le spese mediche o imposte differite fino a quando non verranno utilizzati come reddito pensionistico. In un modo o nell'altro, gli Smith sono sicuramente in grado di usare i soldi in modo costruttivo. Ciò semplificherà e migliorerà la capacità degli Smith di pianificare la loro pensione.

Possibili passi successivi per gli HSA

Il comitato House Ways and Means ha recentemente approvato progetti di legge volti ad ampliare i conti di risparmio sanitario aumentando i limiti di contributo e il numero di persone qualificate per iscriversi. Una fattura aumenterebbe i limiti di contribuzione fino ai limiti massimi deducibili e immediati; si migliorerebbe la capacità dei coniugi di contribuire.

Un altro permetterebbe agli anziani che stanno ancora lavorando di continuare a contribuire, anche dopo aver raggiunto i 65 anni e aver fatto il Medicare. Altri ancora aumenterebbero la gamma di trattamenti e servizi approvati e amplierebbero la definizione di HDHP per includere bronzo e piani catastrofici dell'Affordable Care Act (ACA). Gli osservatori ritengono che molti di questi progetti di legge potrebbero passare alla Camera dei Rappresentanti, ma probabilmente si fermerebbero al Senato a causa dell'opposizione democratica.

La linea di fondo

I conti di risparmio sanitario rappresentano in definitiva un importante passo avanti nello sgravio fiscale per coloro che sono disposti ad assumersi il rischio di un piano sanitario ad alta deducibilità. Coloro che si qualificano non hanno quasi nulla da perdere aprendone uno, poiché tutti i contributi sono garantiti per essere utilizzati in un modo o nell'altro. L'unica avvertenza sarebbe se hai bisogno di ritirarti dalla tua HSA per spese non mediche prima di compiere 65 anni e sottoporsi a una penalità fiscale del 20%.