Come vengono tassati i prelievi IRA?

Il modo in cui vengono tassati i prelievi del conto pensionistico individuale (IRA) dipende dal tipo di IRA. Con un Roth IRA, non vi è alcuna imposta dovuta al momento del prelievo su contributi o guadagni, a condizione che tu soddisfi determinati requisiti: l'account deve essere attivo da almeno cinque anni e i fondi vengono utilizzati per un acquisto di casa qualificato o l'account il titolare ha 59 anni e mezzo o più.

I prelievi anticipati da qualsiasi tipo di conto pensionistico qualificato comportano una penalità del 10%, nonché eventuali imposte sul reddito dovute su IRA tradizionali e 401 (k) s - a meno che il prelievo anticipato non sia finalizzato a scopi qualificati, come l'acquisto di una prima casa o spese di istruzione.

Key Takeaways

• I prelievi dai conti IRA tradizionali o 401 (k) dopo i 59 anni e mezzo sono soggetti all'imposta sul reddito in base all'aliquota fiscale corrispondente all'anno in cui è stato prelevato.
• I prelievi di Roth IRA effettuati dopo i 59 anni e mezzo sono percepiti esenti da imposte.
• I prelievi anticipati da qualsiasi conto di vecchiaia sono soggetti a una penalità del 10%, più eventuali imposte differite dovute per i conti tradizionali, a meno che i prelievi anticipati non siano effettuati per uno scopo esente qualificato.

Cosa succede quando ti ritiri

Con un IRA tradizionale, tutti i contributi ante imposte e tutti i guadagni sono tassati al momento del ritiro. I prelievi sono tassati come reddito regolare (e non come imposta sulle plusvalenze) e l'aliquota fiscale si basa sul reddito nell'anno del prelievo. L'idea è che le persone sono soggette a un'aliquota fiscale marginale più elevata mentre lavorano e guadagnano più denaro rispetto a quando hanno smesso di lavorare e vivono di un reddito di vecchiaia, anche se non è sempre così.

Sebbene le tasse siano valutate al momento del ritiro, non ci sono penalità aggiuntive, a condizione che i fondi vengano utilizzati per uno scopo qualificato o che il titolare del conto abbia 59½ anni o più. Con un IRA tradizionale, gli scopi qualificati per un prelievo anticipato del fondo includono un acquisto di casa qualificato, spese di istruzione superiore qualificate, spese mediche importanti qualificate e alcune spese di disoccupazione a lungo termine.

I titolari di IRA tradizionali (o 401 (k) partecipanti al piano) di età pari o superiore a 70 anni devono prelevare importi minimi chiamati distribuzioni minime richieste (RMD), che sono soggetti a tassazione.

I contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse

Poiché i prelievi dai conti Roth IRA non sono tassati, i contributi Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. Tuttavia, solo le persone con un reddito lordo rettificato (MAGI) modificato di $ 135.000 o meno hanno diritto a massimizzare il limite annuale di contributi Roth IRA nel 2018. L'eliminazione graduale per i single inizia a $ 120.000. Per l'archiviazione coniugale congiunta, il limite MAGI 2018 è di $ 199.000 con un ritiro progressivo a partire da $ 189.000.

Il limite MAGI 2019 per i contributi Roth IRA è di $ 137.000 per i single con un abbandono progressivo a partire da $ 122.000. Per coloro che hanno presentato una dichiarazione di matrimonio congiunta, il limite MAGI è di $ 203.000 con un ritiro progressivo a partire da $ 193.000. Eventuali contributi aggiuntivi verrebbero inseriti in un IRA tradizionale.

Pertanto, i prelievi effettuati da un Roth IRA durante il pensionamento non sono soggetti all'imposta sul reddito poiché i fondi sono diventati esenti da tasse utilizzando dollari al netto delle imposte.

Limiti di contributo per IRA Roth tradizionali

I limiti di contributo per gli IRA tradizionali e Roth sono aumentati fino a $ 6.000 nel 2019 da $ 5.500 nel 2018, secondo l'IRS. I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni sono autorizzati a versare un contributo di recupero di ulteriori $ 1.000 per un totale di $ 7.000. I contributi IRA tradizionali possono essere fiscalmente deducibili o parzialmente deducibili in base alla MAGI per le persone che sono coperte da un piano 401 (k) dal loro datore di lavoro. Nel 2019, un individuo con un MAGI fino a $ 74.000 (rispetto ai $ 73.000 nel 2018) ha diritto a una deducibilità almeno parziale, così come una coppia sposata che presenta una MAGI fino a $ 123.000 (rispetto a $ 121.000 nel 2018). Non ci sono limiti di reddito su chi può contribuire a un IRA tradizionale.