In che modo la conversione in Roth IRA può influire sulle imposte

Hai mai cercato di convertire la tua IRA tradizionale in una Roth IRA? Per molte persone, questa è una buona mossa fiscale. Con Roth IRA non ci sono distribuzioni minime richieste (RMD) all'età di 70½ anni, il denaro aumenta le imposte differite e le distribuzioni qualificate sono esenti da imposte. Uno svantaggio è che è necessario considerare la base imponibile della conversione come reddito ordinario per l'anno in cui si verifica la conversione.

Key Takeaways

• Quando converti il ​​denaro al netto delle imposte in un Roth IRA, l'importo è esente da imposte, ma devi pagare le tasse sui guadagni di quel denaro.
• Non puoi scegliere di convertire solo i soldi al netto delle imposte; invece, devi unire tutti i tuoi IRA e scoprire le proporzioni di fondi al netto delle imposte e al lordo delle imposte, quindi applicare tali percentuali al denaro convertito.
• Non pagare alcuna imposta dovuta dal tuo conto pensionistico perché tale denaro sarà tassato come reddito e potrebbe comportare penali per il prelievo anticipato.

La conversione in Roth IRA può avere conseguenze fiscali

Potresti scoprire che il tuo IRA tradizionale ha importi deducibili (al lordo delle imposte) e non deducibili (al netto delle imposte). Potresti pensare di poter elaborare una strategia per convertire prima quei contributi al netto delle imposte per evitare di dover pagare tasse sull'importo convertito. In apparenza sembra un piano sonoro, ma sfortunatamente non è possibile. In questo articolo ti mostreremo perché un piano per evitare le tasse sui contributi al netto delle imposte è davvero troppo bello per essere vero.

Contributi al netto delle imposte Riduzione dell'imposta sulle conversioni

Prima di tutto, potresti chiederti come anche gli importi al netto delle imposte siano entrati nel tuo IRA tradizionale. Bene, gli IRA tradizionali hanno limiti di deducibilità. Questi effetti entrano in vigore se si ritiene che tu e / o il tuo coniuge (se siete coniugati) stiate partecipando attivamente a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k) a contribuzione definita o un programma pensionistico a benefici definiti. In tal caso, l'idoneità a detrarre il contributo dalle imposte sul reddito è determinata dal reddito lordo rettificato modificato (MAGI) e dallo stato di deposito fiscale.

Se non sei in grado di detrarre i tuoi contributi, gli importi saranno contributi non deducibili (al netto delle imposte). Anche se hai diritto a detrarre i tuoi contributi, puoi scegliere di trattarli come contributi non deducibili. Il denaro al netto delle imposte potrebbe anche finire nell'IRA tradizionale a causa dei rollover dei piani del datore di lavoro, come i piani qualificati e gli accordi 403 (b), poiché alcuni di questi piani consentono sia contributi al lordo delle imposte che al netto delle imposte.

Quando converti denaro al netto delle imposte da un IRA tradizionale a un Roth IRA, l'importo è esente da imposte perché hai già pagato le tasse su tali fondi. I guadagni, tuttavia, devono essere trattati come reddito imponibile ordinario.

Conserva una buona documentazione di tutti i tuoi contributi IRA perché il tuo custode IRA non è tenuto a farlo.

Un esempio

Ad esempio, supponiamo che nel corso degli anni tu abbia contribuito con $ 10.000 al tuo unico IRA non Roth e che i contributi non siano stati deducibili o che tu abbia scelto di non richiedere detrazioni per gli importi. Ciò significa che hai già pagato le tasse su questi contributi. Supponiamo anche che tu abbia scelto investimenti marci e che il conto valga esattamente ciò che hai investito: $ 10.000. Ora vuoi convertire il saldo in Roth IRA.

Indovina un po? La conversione sarà esente da imposte perché hai già pagato le tasse su tali fondi. Se il conto fosse aumentato di valore, dovresti pagare l'imposta sul reddito solo sulle entrate.

D'altra parte, se nel corso degli anni tu avessi detratto quei contributi, dovresti includere $ 10.000 nel tuo reddito. Qualcuno nella fascia fiscale del 22%, ad esempio, dovrebbe inventare $ 2.200 per pagare le tasse federali dovute sull'importo. Potrebbero inoltre essere applicate imposte sul reddito statali.

Non puoi scegliere

Rimanendo con l'esempio di $ 10.000, immagina di aver pagato tasse su $ 2.000 dei contributi di $ 10.000. Potresti pensare di poter convertire quei $ 2.000 ed escludere l'importo dal tuo reddito imponibile. Quindi i $ 8.000 di denaro al lordo delle imposte potrebbero continuare ad aumentare le imposte differite nell'IRA tradizionale. Tuttavia, questo non può essere fatto.

Puoi anche dire a te stesso: “Ho diversi IRA. Uno di essi ha solo denaro al netto delle imposte, mentre gli altri hanno contributi deducibili. Convertirò semplicemente l'IRA con l'importo al netto delle imposte, quindi non dovrò includere l'importo convertito nel mio reddito. ”Puoi sicuramente convertire qualunque account tu voglia, ma neanche quella strategia fiscale funzionerà.

L'IRS vuole i suoi soldi prima piuttosto che dopo. Di conseguenza, non è possibile selezionare quali dollari, al netto delle imposte o al lordo delle imposte, convertire in Roth IRA. Invece, i $ 2.000 convertiti includeranno un importo proporzionale di importi al netto delle imposte e al lordo delle imposte, in proporzione ai saldi al netto delle imposte e al lordo delle imposte in tutti gli IRA tradizionali, SEP e SEMPLICI.

Calcolo dell'imposta di conversione per contributi prima e dopo le imposte

L'IRS considera tutti i tuoi asset IRA non Roth come un pool nella formula di calcolo quando converti tutti o parte di questi IRA in Roth, indipendentemente da quanti di questi account possiedi. Ciò include IRA tradizionali, IRA SEP e IRA SEMPLICI. Ogni dollaro convertito sarà suddiviso proporzionalmente tra contributi deducibili e non deducibili in base al valore totale di tutti gli IRA non Roth.

Con l'esempio sopra $ 10.000 che aveva $ 2000 in contributi al netto delle imposte, la conversione di $ 2000 sarebbe stata la seguente:

• Valore totale del conto = $ 10.000
• Contributi al netto delle imposte = $ 2.000
• Contributi al lordo delle imposte = $ 8.000
• $ 2.000 / $ 10.000 = 20%
• $ 2000 convertiti x 20% = $ 400 convertiti esentasse
• $ 1.600 soggetti all'imposta sul reddito

Lo stesso vale per le entrate nel conto. Supponiamo che il tuo account sia aumentato a $ 15.000 e che desideri convertire $ 2.000.

• Contributi al netto delle imposte = $ 2.000
• Contributi al lordo delle imposte = $ 8.000
• Guadagni = $ 5.000
• $ 2.000 / $ 15.000 = 13%
• $ 2000 x 13% = $ 260 convertiti esentasse
• $ 1, 740 soggetti all'imposta sul reddito

Cosa dovresti fare?

Sebbene il calcolo della formula se si dispone di più conti non Roth con contributi deducibili e non deducibili può essere un fastidio, il processo può farti risparmiare dollari fiscali, quindi tenere una buona documentazione dei contributi IRA. Non contare sul tuo custode IRA per farlo per te, non è necessario farlo.

Invece, è necessario presentare il modulo IRS 8606 per ogni anno in cui si effettuano contributi non deducibili o si passa sopra gli importi al netto delle imposte all'IRA tradizionale. Il modulo 8606 deve inoltre essere presentato per qualsiasi anno in cui si dispone di un saldo al netto delle imposte negli IRA non Roth e si distribuisce o converte qualsiasi importo da uno qualsiasi di questi IRA. Questo è l'unico modo in cui saprai esattamente quanto del tuo saldo IRA è al netto delle imposte.

La linea di fondo

Le stesse informazioni saranno utili anche quando inizi a prendere RMD o altre distribuzioni dal tuo tradizionale, SEP o SEMPLICE IRA, poiché solo una parte delle tue distribuzioni sarà tassabile. Prima di convertirti in Roth, calcola il debito fiscale. Assicurati di avere fondi sufficienti per pagare le tasse dovute.

È meglio pagare le tasse dai conti non pensionistici; in caso contrario, sarà necessario includere nel reddito dell'anno l'importo prelevato per pagare le tasse. Ciò significherebbe che potresti non solo dover pagare imposte sul reddito per l'importo, ma anche penali per la distribuzione anticipata se hai meno di 59½ anni quando si verifica il prelievo.