Come nuove variazioni fiscali promuovono 529 investimenti

Il 29 maggio è il National College Savings Day, una giornata che evidenzia i 529 piani che aiutano le famiglie a risparmiare per il college (dopo tutto è il 5/29). Per festeggiare, numerosi stati offrono premi e contenuti per incoraggiare nuovi account. Ad esempio, il piano Nest 529 del Nebraska offriva $ 100 di bonus ai primi 100 nuovi account aperti entro la fine di maggio e il piano California ScholarShare 529 offre $ 50 per i nuovi account aperti fino al 1 giugno.

I risparmiatori dovrebbero sapere che la nuova legislazione fiscale del 2017 ha apportato alcune importanti modifiche ai contribuenti, compresi gli aggiornamenti delle regole per 529 piani di risparmio per il college. Questi piani, progettati per aiutare i genitori a risparmiare per le spese del college dei loro figli su una base fiscale, sono stati ampliati per coprire i risparmi per l'istruzione K-12. Secondo un rapporto del Wall Street Journal, i cambiamenti e le ricadute da altri sgravi fiscali, come i limiti delle detrazioni per le tasse statali e locali, significano che i contributi a questi piani potrebbero presto vedere un aumento.

Sarebbe un ulteriore vantaggio; questi piani erano in crescita prima della nuova legge. Durante il terzo trimestre del 2017, 529 asset del piano sono saliti a $ 282 miliardi, in aumento rispetto ai $ 276 miliardi del trimestre precedente. Ecco i dettagli su come si svolgono le modifiche fiscali per i genitori e gli altri che pagano per l'istruzione attraverso 529 piani.

Il fattore di detrazione fiscale

Ecco perché i nuovi limiti alle detrazioni fiscali statali e locali (SALT) potrebbero aumentare i 529 piani: a partire dal 2018 le detrazioni SALT saranno limitate a $ 10.000. Per i genitori che vivono in una delle circa tre dozzine di Stati che offrono una detrazione fiscale sul reddito statale o un credito per 529 contributi del piano versati al piano dello Stato, tali agevolazioni fiscali possono essere un modo per contrastare il nuovo limite di detrazione SALT e trovare una strada diversa per minimizzare la responsabilità fiscale.

Se sei un genitore del piano 529 o stai pensando di aprire uno di questi account, potrebbe esserci più incentivo a farlo ora che mai. Basta essere sicuri di essere in uno stato che offre queste detrazioni e di aver scelto il piano giusto. Fai clic qui per cercare il tuo stato sulla tabella di confronto di Savingforcollege.com.

Altre opzioni per 529 piani di risparmio

In precedenza, 529 piani erano riservati alle spese di istruzione post-secondaria. Tali spese comprendono tasse e tasse, vitto e alloggio e software o attrezzatura ritenuti necessari allo studente. L'Internal Revenue Service (IRS) ha limitato l'uso di 529 fondi monetari a college e università idonei a partecipare a programmi federali di aiuto agli studenti. I prelievi utilizzati per queste spese qualificate erano esenti da imposte.

Secondo la nuova legge fiscale, i genitori possono anche prelevare risparmi esentasse da un conto 529 per pagare le tasse scolastiche private o religiose per l'istruzione K-12. A differenza del college, questi prelievi sono limitati a $ 10.000 all'anno.

A tale proposito, la modifica rende 529 piani simili al Conto di risparmio sull'educazione Coverdell (ESA) meno utilizzato. Questi conti hanno permesso ai genitori di risparmiare denaro sia per le spese del college che per i costi relativi all'istruzione elementare, media o superiore. Una grande differenza, tuttavia, sta in quanto i genitori possono risparmiare in un 529 contro un Coverdell ESA.

Il conto Coverdell limita i genitori a risparmiare $ 2.000 all'anno per il loro bambino o un altro beneficiario qualificato fino al raggiungimento del 18 ° anno di età. Con un piano 529 i limiti di contributo sono significativamente più generosi. L'IRS consente ai genitori di contribuire a un piano tanto quanto è necessario per pagare le spese di istruzione qualificata del loro beneficiario. Il saldo totale consentito è determinato dal piano stesso, in base al costo medio delle presenze nello stato che sponsorizza il piano (vedere "Non è possibile depositare un importo illimitato", di seguito).

Un altro avvertimento importante delle ESA di Coverdell è che non tutti possono contribuire a uno di questi piani. Per il 2018 i contributi sono consentiti dai singoli filer con un reddito lordo rettificato modificato inferiore a $ 110.000 e inferiore a $ 220.000 per le coppie sposate che presentano un ritorno congiunto. Non esistono restrizioni al reddito per 529 piani. Mentre le proposte iniziali di riforma fiscale avrebbero eliminato interamente l'ESA Coverdell, questi piani continuano a rappresentare un'opzione di risparmio universitario per i genitori idonei.

La nuova legge fiscale consente inoltre ai depositanti di trasferire 529 attività ai conti ABLE, purché rispettino i limiti per i depositi annuali su una ABLE. Questi account con agevolazioni fiscali possono essere utilizzati dai risparmiatori disabili senza compromettere la loro ammissibilità a vantaggi chiave, come Medicaid (si applicano alcuni limiti di saldo totale, quindi verificare con un consulente finanziario). Durante il terzo trimestre del 2017, 529 attività del conto ABLE sono salite a $ 48, 5 milioni su 13.190 conti.

Caricamento frontale 529 piani e imposta sulle donazioni

Sebbene l'IRS non specifichi un importo in dollari stabilito per i contributi del piano 529, c'è un numero importante di cui i genitori devono essere consapevoli: il limite di esclusione dell'imposta sulle donazioni. Per il 2018 il limite di esclusione dell'imposta sulle donazioni (ovvero l'importo che puoi dare a una persona senza innescare l'imposta sulle donazioni) è di $ 15.000. Se hai tre figli con tre piani di risparmio 529, ad esempio, potresti dare a ciascuno di loro $ 15.000 senza pagare l'imposta sulle donazioni. Le coppie sposate che presentano un ritorno congiunto possono raddoppiare tale importo per figlio. Anche i nonni e gli altri familiari possono contribuire con lo stesso importo. Con un Coverdell ESA, al confronto, il limite di contributo annuale totale è limitato a $ 2.000, indipendentemente da chi versa i contributi.

C'è un modo per dare ancora di più senza innescare l'imposta sulle donazioni: i contributori possono caricare anticipatamente i 529 di un bambino versando fino a cinque anni di contributi ($ 75.000) tutti in una volta. Non saranno quindi in grado di apportare nuovi contributi al piano fino a quando non saranno trascorsi cinque anni, ma ciò significa che il conto ha più anni per beneficiare dell'interesse composto sui risparmi e potenzialmente far crescere gli investimenti più rapidamente.

Un altro modo per aggirare la tassa sulle donazioni è quello di pagare le tasse direttamente alla scuola del bambino. Finché lo studente non riceve i soldi personalmente, non conta come un regalo. Ovviamente, effettuando i pagamenti direttamente anziché risparmiare 529, sacrifichi qualsiasi potenziale rendimento che avrebbe guadagnato. (Per ulteriori informazioni, vedere Perché è necessario caricare in anticipo il piano 529. )

Non puoi depositare un importo illimitato

Vari piani e stati limitano la quantità di denaro che può essere in 529 piani per un singolo beneficiario. Ad esempio, il fondo CollegeCounts 529 in Alabama limita i contributi al punto che "tutti i saldi dei conti nei piani Alabama per lo stesso beneficiario raggiungono $ 400.000". Il piano Ivy InvestEd 529 in Arizona stabilisce $ 453.000 come limite e due piani dello Stato di New York, il 529 Advisor-Guided College Savings Plan e il 529 College Savings Program - Direct Plan, lo limitano a $ 520.000. Fai clic qui per l'elenco di Savingforcollege.com. Nota che se tuo figlio ha più di un piano 529 da fonti diverse, come uno da un nonno e uno da un genitore, il totale di tutti i piani deve essere inferiore al limite. (Per ulteriori informazioni, vedere Le migliori aziende che gestiscono piani 529. )

Prelievi per mancata istruzione comportano comunque una sanzione fiscale

L'IRS è sempre stato fermo su ciò per cui possono essere utilizzati 529 fondi del piano. I prelievi effettuati per spese diverse dall'istruzione universitaria o superiori a quanto necessario per pagare le spese di istruzione sono stati soggetti all'imposta federale sul reddito, insieme a una penalità di prelievo anticipato del 10%. Ciò non è cambiato secondo la nuova legge fiscale.

Se tuo figlio non usa tutti i 529 soldi del piano o decide di non andare al college, potresti essere tentato di ritirare i tuoi risparmi e subire il colpo fiscale. Una soluzione migliore, tuttavia, è trasferire i soldi a un altro beneficiario, che potrebbe includere un altro figlio, un familiare, il coniuge o anche te stesso. Ciò consente ai tuoi risparmi di continuare a crescere esentasse. Il denaro proveniente da un 529 può anche essere trasferito su un conto ABLE per lo stesso beneficiario o un altro membro della famiglia.

La linea di fondo

Se devi ancora aprire un piano di risparmio 529 perché i tuoi figli sono giovani, la nuova legislazione fiscale offre una motivazione significativa per farlo. Ricorda di confrontare attentamente le opzioni del tuo piano, poiché non è necessario salvare nel piano del tuo stato di residenza. Basta essere consapevoli del fatto che se il proprio stato offre una detrazione fiscale sul reddito statale o un credito per il versamento di contributi a un conto 529, ciò si applica probabilmente solo a un piano statale. E, naturalmente, devi vivere in uno stato che ha l'imposta sul reddito statale.