Senso del codice fiscale

Molte persone pensano che le pubblicazioni IRS siano la fonte definitiva di informazioni su come presentare le tasse, ma non è così. Il codice fiscale, un documento lungo decine di migliaia di pagine e che sembra crescere ogni anno, è dove si trovano le regole attuali. Ma oltre ad essere incredibilmente lungo, il codice fiscale non viene facilmente decifrato dalla persona media. Per questo motivo, sono state sviluppate numerose fonti secondarie per aiutare a dare un senso alle regole. In questo articolo, illustreremo le diverse fonti che è possibile consultare per comprendere le imposte sul reddito e i pro ei contro dell'utilizzo di ciascuna fonte.

Il Codice interno delle entrate, i regolamenti del Tesoro e le norme sulle entrate
L'Internal Revenue Code o "il codice fiscale" contiene le regole fiscali legalmente vincolanti stabilite dal Congresso, e puoi trovarle nel Titolo 26, Sottotitolo A del Codice USA (un documento governativo che stabilisce le leggi degli Stati Uniti Stati, organizzati per argomento). È inoltre possibile leggere questo codice fiscale online sul sito Web Government Printing Office (GPO).

I regolamenti del Tesoro, noti anche come "regolamenti fiscali", sono l'interpretazione ufficiale del codice fiscale da parte del dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti. Questi sono pubblicati nel titolo 26 del Codice dei regolamenti federali (26 CFR) e sono disponibili anche online sul sito web dell'oggetto Criteri di gruppo.

Il vantaggio principale di consultare queste fonti è che sono fornite dal governo, quindi puoi essere certo che le informazioni in esse contenute sono corrette e verranno trattenute in tribunale. Il problema è che ci sono molte informazioni da ordinare e può essere difficile da capire. Se non lo capisci correttamente e agisci in base al tuo malinteso, sarai comunque ritenuto responsabile dei tuoi errori.

Per comprendere meglio queste regole, è possibile consultare le decisioni sulle entrate, che rappresentano l'interpretazione ufficiale del codice da parte dell'IRS in quanto si applica a situazioni specifiche. Tuttavia, non hanno lo stesso peso del codice stesso o dei regolamenti del Tesoro. (Per iniziare sulle imposte, vedere 10 passaggi per la preparazione delle imposte .)

Pubblicazioni IRS
Le pubblicazioni IRS forniscono interpretazioni IRS del codice fiscale riassunto in opuscoli disponibili in formato cartaceo o online dal sito Web IRS.

Le pubblicazioni sono prontamente disponibili, gratuite e relativamente concise. Sono anche più facili da capire rispetto al codice fiscale stesso. Tuttavia, le loro spiegazioni potrebbero non reggere in tribunale e, per alcune persone, le pubblicazioni sono ancora piuttosto ottuse.

L'avvocato Stephen Fishman spiega nel suo libro "Detrazioni fiscali sulla casa d'affari: Keep What You Earn" (2008) , che il modo in cui l'IRS interpreta la legge nelle sue pubblicazioni è "diverso da come un tribunale potrebbe pronunciarsi sulla stessa questione" e raccomanda che le persone evitano di fare affidamento esclusivamente su pubblicazioni IRS per informazione.

Una telefonata all'IRS
Pubblicazione IRS 910: Guida ai servizi fiscali gratuiti, fornisce molti numeri di telefono per i dipartimenti IRS insieme alle istruzioni su come chiamarli per assistenza con le vostre domande fiscali. Secondo questa pubblicazione, l'IRS raccomanda di avere "il modulo fiscale, il programma o l'avviso a cui si riferisce la tua domanda; i fatti relativi alla tua situazione particolare; e il nome di qualsiasi pubblicazione IRS o altra fonte di informazioni che hai usato per cercare la risposta."

Chiamare l'IRS potrebbe sembrare la soluzione ideale: in quale altro modo è possibile ottenere informazioni fiscali personalizzate direttamente dalla fonte? - l'IRS ammette nella sua pubblicazione che potrebbe darti la risposta sbagliata e che sarai ritenuto responsabile se ciò dovesse accadere: "Se dovessimo fare un errore nel rispondere alla tua domanda, sei comunque responsabile del pagamento della tassa corretta".

La sua unica concessione è che "non ti verrà addebitata alcuna penalità a causa di un errore IRS". Per penalità, significano l'importo aggiuntivo che l'IRS a volte addebita a coloro che hanno pagato in parte le loro tasse - sarai comunque responsabile per le tasse arretrate e gli interessi se un audit in seguito determina che hai pagato meno di quanto dovresti, anche se era basato su consiglio dalla bocca del cavallo. Se chiami, prendi molte note, incluso il nome e il titolo del rappresentante e l'ora e la data della chiamata. (Se dovresti trovarti in un controllo, assicurati di leggere Sopravvivere al controllo IRS .)

Leggi cosa leggono i professionisti
Le pubblicazioni fiscali scritte per i ragionieri pubblici certificati (CPA), i contabili e gli avvocati fiscali sono alcune delle interpretazioni più dettagliate del codice fiscale disponibile. Questi includono pubblicazioni di West, CCH, Kleinrock e Tax Analysts.

Tuttavia, queste fonti possono essere molto costose e il loro tono non è orientato verso il profano. Se non sei un CPA, un commercialista o un procuratore fiscale, potresti non essere in grado di decifrare il contenuto di queste fonti di esperti. Ciò significa che potrebbe essere necessario rivolgersi agli esperti stessi.

Assumi un esperto
La maggior parte delle persone che hanno problemi con le dichiarazioni dei redditi si rivolgono a un esperto fiscale. Esiste una serie di scelte in questa categoria, ma le due che offrono la migliore combinazione di affidabilità e convenienza sono agenti e CPA iscritti. Assumere uno di questi professionisti ti farà risparmiare un sacco di tempo e (si spera) un sacco di mal di testa. Per trovare un professionista fiscale nella tua zona, visita la National Association of Enrolled Agents o l'American Institute of Certified Public Accountants.

Il rovescio della medaglia è che se non si analizzano attentamente i professionisti ponendo le domande giuste, si potrebbe finire con uno con un'interpretazione molto liberale o addirittura abusiva del codice fiscale che potrebbe costare caro se vieni controllato. Inoltre, anche tra i preparatori più etici e competenti, diversi professionisti possono preparare i tuoi resi in modo diverso in base alle loro interpretazioni del codice fiscale. (Per trovare il miglior esperto per la tua situazione, leggi Crunch Numbers To Find The Ideal Accountant .)

Il modo migliore per evitare queste discrepanze è scegliere un professionista la cui interpretazione del codice fiscale sia più in linea con la propria filosofia di pagamento fiscale. Sei il tipo a cui piace prendere le detrazioni in modo aggressivo e sperare per il meglio, o preferiresti sbagliare dal lato della cautela? Qualsiasi buon preparatore fiscale sarà in grado di dirti dove si trovano. Dovresti anche chiedere quanta esperienza la persona ha preparato ritorni simili ai tuoi, soprattutto se la tua situazione è insolita. (Per ulteriori informazioni su come gestire le tue imposte da solo, vedi Still Time To Cut the Tax Tax .)

Visita un volontario
Il programma dell'IRS per assistere le persone a basso o medio reddito con le loro dichiarazioni fiscali si chiama Volunteer Income Tax Assistance (VITA). In questo programma, l'IRS forma i volontari per rispondere alle domande fiscali e preparare le dichiarazioni fiscali. Insegna loro in modo specifico a gestire le problematiche che devono affrontare i contribuenti a basso reddito, come come richiedere il credito al reddito guadagnato e il credito d'imposta per i figli. (Scopri come questi crediti possono aiutarti a risparmiare denaro in Give Your Taxes Some Credit .)

L'aiuto è disponibile gratuitamente per i contribuenti qualificati (ovvero quelli il cui reddito non supera una determinata soglia, generalmente $ 51.000 a partire dal 2013). Sfortunatamente, questi preparatori fiscali non sono professionisti, quindi potrebbero non dare sempre consigli corretti. Inoltre, sono solo una risorsa per dichiarazioni dei redditi relativamente semplici e non possono aiutarti se guadagni un sacco di soldi.

Leggi le pubblicazioni dei consumatori
Ci sono molte pubblicazioni per i consumatori progettate per educare la persona media sulle questioni fiscali e aiutarle a trarre vantaggio da tutti i crediti e le detrazioni a cui hanno diritto. Le fonti più affidabili, aggiornate e ampiamente rispettate di tali informazioni includono libri pubblicati da Nolo, JK Lasser e Ernst & Young.

Questi libri sono convenienti (generalmente $ 25 o meno) e facili da trovare nelle librerie locali e online (le biblioteche, tuttavia, potrebbero non avere le versioni più recenti). Probabilmente sono anche le più facili da comprendere di tutte le fonti che interpretano il codice fiscale.

Tuttavia, le informazioni che trovi in ​​questi libri non hanno alcuna forza di legge e, a seconda dell'autore, a volte possono essere più hype che sostanza (ricorda, se sembra troppo bello per essere vero, probabilmente lo è).

Conclusione
Le regole che regolano la tassazione del reddito sono incredibilmente complesse e continueranno ad esserlo a meno che il Congresso non attui una riforma di ampia portata delle imposte sul reddito. Per comprendere appieno ciò che è necessario pagare (e ciò che non si è), consultare la fonte più affidabile che è possibile comprendere e permettersi. Infine, tieni presente che esiste sempre la possibilità che un audit possa decidere che devi più (o meno) di quanto hai pagato, quindi tieni i soldi nel tuo conto di risparmio di emergenza nel caso in cui le probabilità ti vengano addebitate.