Perché i contributi di IRA, Roth IRA e 401 (k) sono limitati

I contributi a IRA tradizionale, Roth IRA, 401 (k) e altri piani di risparmio previdenziale sono limitati dall'Internal Revenue Service (IRS) per impedire ai ricchi di beneficiare più del lavoratore medio dei vantaggi fiscali che offrono.

I limiti di contributo variano in base al tipo di piano, all'età del partecipante al piano e, in alcuni casi, a quanto guadagnano.

Key Takeaways

• L'IRS limita i contributi ai piani di risparmio previdenziale per impedire alle persone con un reddito elevato di beneficiare più del lavoratore medio delle agevolazioni fiscali che offrono.
• I limiti di contributo variano in base al tipo di piano e all'età del partecipante al piano.
• In alcuni casi, i contributi non sono consentiti per coloro che sono considerati ad alto reddito dall'IRS.

Vantaggi fiscali del piano pensionistico

I contributi ai conti IRA e 401 (k) tradizionali sono effettuati con dollari di pretax, quindi possono offrire una riduzione significativa dell'onere fiscale annuale sul reddito di un lavoratore. I contributi sono limitati per garantire che coloro che possono permettersi di differire ingenti somme della propria indennità non traggano indebito vantaggio da questo vantaggio fiscale. Gli investimenti aumentano con le imposte differite, ma i prelievi sono soggetti all'imposta sul reddito.

I contributi di Roth IRA e Roth 401 (k) sono effettuati con dollari al netto delle imposte. La crescita e i prelievi degli investimenti non sono soggetti a imposta. I piani di Roth sono particolarmente utili per le persone che si troveranno in una fascia fiscale elevata in pensione.

401 (k) Limiti di contribuzione

Nel 2019, il contributo massimo dei dipendenti a un piano 401 (k), tradizionale o Roth, è di $ 19.000. I datori di lavoro possono anche contribuire attraverso differimenti non elettivi o abbinamento dei contributi. Tuttavia, nel 2019 il contributo totale di tutte le fonti non deve superare il minore del compenso del dipendente o $ 56.000.

Se hai sia un tradizionale 401 sia un Roth 401 (k), il totale di tutti i tuoi contributi ad entrambi gli account non può superare $ 19.000 o $ 25.000 se hai almeno 50 anni.

Per incoraggiare coloro che si avvicinano alla fine dei loro anni di lavoro a contribuire di più, l'IRS consente anche ulteriori contributi di recupero per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni. Nel 2019, il contributo di recupero è di $ 6.000. Finché continui a lavorare presso il tuo datore di lavoro, puoi continuare a contribuire a entrambi i tipi di 401 (k), non importa quanti anni hai.

Test di non discriminazione: solo 401 (k) s

Un 401 (k) è un piano pensionistico qualificato offerto attraverso un datore di lavoro. L'IRS impone alcune limitazioni ai contributi di dipendenti altamente retribuiti, chiamati test di non discriminazione, per incoraggiare la pari partecipazione a tutti i livelli di compensazione.

Affinché il piano 401 (k) mantenga il suo status qualificato, i contributi versati dai dipendenti che guadagnano grandi stipendi - oltre $ 120.000 - non devono superare una determinata percentuale del contributo medio fornito dai dipendenti non altamente pagati. Ciò richiede ai dipendenti di livello superiore, come dirigenti e dirigenti, di incoraggiare la partecipazione del piano tra grado e file. All'aumentare del contributo medio regolare dei dipendenti, aumenta l'importo che i dipendenti più altamente retribuiti possono contribuire, fino al massimo annuale.

Limiti di contributo IRA

Per il 2019, i partecipanti all'IRA sono limitati a un contributo massimo di $ 6.000, o al 100% del loro compenso, a seconda di quale è inferiore. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono offrire contributi di recupero fino a $ 1.000 all'anno. Se stai ancora guadagnando entrate ammissibili all'età di 70½ anni, puoi continuare a contribuire a un Roth IRA, ma non a un IRA tradizionale.

Come i piani 401 (k), i limiti di contributo per gli IRA si applicano a tutti i conti detenuti dalla stessa persona. Se disponi sia di un IRA tradizionale che di un Roth, il totale di tutti i tuoi contributi a entrambi i conti non può superare $ 6.000 o $ 7.000 se hai almeno 50 anni.

Livellamento del campo di gioco

Gli IRA non sono piani pensionistici qualificati perché non offerti da un datore di lavoro. Non è previsto il tipo di test di non discriminazione che si applica ai contributi 401 (k).

Tuttavia, gli IRA sono stati sviluppati per incoraggiare il lavoratore medio a risparmiare per la pensione e non come un altro rifugio fiscale per i ricchi. Per evitare indebiti benefici ai ricchi, l'importo del tuo contributo a un tradizionale IRA che è deducibile dalle tasse può essere ridotto se tu o il tuo coniuge siete coperti da un piano sponsorizzato dal datore di lavoro o se il vostro reddito combinato è superiore a un determinato importo.

Inoltre, i contributi Roth IRA vengono gradualmente eliminati per coloro che effettuano un importo superiore a un determinato importo. Nel 2019, il limite di contribuzione è ridotto per le persone singole il cui reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è superiore a $ 122.000 e $ 193.000 per le coppie sposate che presentano una domanda congiunta. Le persone che guadagnano più di $ 137.000 e le coppie che guadagnano più di $ 203.000 non sono idonee a contribuire ai Roth IRA.