Come beneficiare della detrazione fiscale del Ministero degli Interni

La rivoluzione tecnologica ha dato origine al personal computer, a Internet, alla posta elettronica, alla condivisione di file e alla videoconferenza. Metti insieme tutti questi e hai la stoffa di un ufficio a casa. Questo è un posto dove puoi fare tutte le cose che fai al lavoro, ma ora in pigiama. Questo accordo non solo è molto più conveniente per i lavoratori, ma consente anche a molti di loro di detrarre una tassa per l'uso delle loro case.

Tuttavia, non tutti i dipendenti sono in grado di cancellare le spese del proprio ufficio. Questo articolo ti fornirà quattro prove che devi superare prima di poter detrarre le spese del tuo ufficio. Ti mostrerà anche cosa e quanto puoi dedurre.

Test 1: lo spazio è utilizzato solo per le imprese? Il primo test che deve essere applicato a qualsiasi ufficio domestico è se lo spazio di lavoro viene utilizzato esclusivamente e regolarmente per le imprese. Entrambi questi criteri devono essere soddisfatti in questo test prima di poter prendere qualsiasi detrazione. In parole povere, se l'area di lavoro viene utilizzata sia per uso aziendale che personale, non è deducibile. Inoltre, lo spazio deve essere utilizzato su base regolare per scopi aziendali; uno spazio che viene utilizzato solo poche volte all'anno non sarà considerato un ufficio a casa dall'IRS, anche se lo spazio viene utilizzato esclusivamente per scopi aziendali.

Questi criteri squalificheranno efficacemente molti filatori che provano a richiedere questa detrazione ma non sono in grado di dimostrare l'uso regolare ed esclusivo dell'home office. Tuttavia, non è necessario partizionare lo spazio di lavoro per detrarlo, sebbene ciò possa essere utile nel caso in cui si verifichi un controllo. Una scrivania nell'angolo di una stanza può qualificarsi come area di lavoro, purché si contenga solo una ragionevole quantità di spazio attorno alla scrivania quando si calcola il metraggio quadrato.

L'unica eccezione al test di uso esclusivo si applica ai filer che forniscono servizi di asilo nido per bambini o parte della casa viene utilizzato per la conservazione dell'inventario. In questo caso, la casa verrebbe regolarmente utilizzata per l'asilo nido, ma non esclusivamente, perché coloro che ricevono assistenza sono lì solo durante il giorno. Pertanto, le spese di asilo nido per la casa vengono calcolate dividendo non solo la metratura della casa rispetto all'area utilizzata per l'asilo nido, ma anche il numero di ore in cui l'area viene utilizzata per l'asilo nido rispetto al numero di ore dell'anno (8.760 / anno). I locali di servizio come lavanderia e magazzini possono essere deducibili anche a determinate condizioni.

Test 2 - Chi dice che devi lavorare da casa? Il secondo test importante che deve essere soddisfatto è se il tuo ufficio a casa è solo per tua comodità o per la convenienza del tuo datore di lavoro. Se il tuo datore di lavoro ti ha fornito un posto per fare affari nella sua stessa sede, non puoi semplicemente creare un ufficio a casa per la tua comodità e detrarre le sue spese. Il tuo datore di lavoro deve imporre che devi lavorare da casa prima che le tue spese diventino deducibili. Non può essere disponibile una posizione alternativa.

Sia i dipendenti che gli appaltatori indipendenti potrebbero doverlo dimostrare all'IRS tramite ricevute di spesa e documentazione dei loro datori di lavoro che affermano che non c'è posto di lavoro loro fornito al di fuori delle loro case.

Test 3: tutte le aziende sono conformi? I filatori che hanno più di un'attività domestica devono fare attenzione quando richiedono la detrazione dell'ufficio domestico. Se una qualsiasi delle loro diverse linee di business non soddisfa i criteri sopra indicati, nessuna detrazione dell'ufficio domestico può essere presa per nessuno di essi. È una proposta tutto o niente; le spese di home office sostenute per ciascuna linea di business separata devono soddisfare i criteri sopra indicati su base autonoma e, se una linea fallisce, anche tutte le altre falliscono.

Nota : le persone che non si qualificano per la detrazione home-office possono comunque detrarre tutte le altre detrazioni aziendali standard. Per ulteriori informazioni su queste detrazioni, visitare il sito Web IRS e scaricare le istruzioni per il modulo 2106 IRS e il programma C.

Congratulazioni! La parte difficile è finita
Ora che sei arrivato così lontano e hai superato i primi tre test, è necessario eseguire alcuni calcoli prima di poter passare al test finale. Ciò comporta la compilazione del modulo 8829 di IRS per calcolare l'ammontare effettivo delle spese deducibili dell'ufficio di casa.

Il primo passo nelle spese di elaborazione è determinare la metratura del posto di lavoro e dividerla per la metratura totale della casa. Qui c'è un semplice esempio:

• Passaggio 1: calcola la metratura del tuo ufficio a casa. Se l'ufficio domestico è una stanza di 15 piedi per 15 piedi, la metratura totale è di 225 piedi quadrati (15 piedi x 15 piedi = 225 piedi quadrati).
• Passaggio 2: scopri le riprese quadrate di casa tua. Per esempio, supponiamo che la tua casa abbia una superficie totale di 1.600 piedi quadrati.
  
• Passaggio 3: ora dividi l'area del tuo ufficio per l'area della tua casa. Ex. 225 / 1.600 = 0, 14 (o 14%). Questo decimale rappresenta la percentuale delle spese domestiche totali che può essere allocata per la detrazione dell'ufficio domestico.

Dopo aver calcolato la percentuale delle spese domestiche che possono essere cancellate, è necessario elencare tutte le spese relative a tutta la casa, come gli interessi sui mutui, le tasse sugli immobili, le assicurazioni, le utenze e l'ammortamento per l'anno nella sezione intitolato "spese indirette" del modulo 8829. Le spese sostenute esclusivamente a beneficio dello spazio ufficio sono quindi elencate nella sezione "spese dirette" del modulo. Le spese indirette vengono sommate e moltiplicate per la percentuale derivata in precedenza (es. 14% dal nostro esempio). Quindi il totale delle spese indirette viene aggiunto al totale delle spese dirette.

Test finale - Le detrazioni superano le entrate? Fortunatamente, e diversamente dalla scuola, l'esame finale per le detrazioni del Ministero degli Interni è l'esame più semplice da superare. Per completare questo test di "reddito" è necessario assicurarsi che le spese deducibili totali non superino le entrate derivanti dall'attività per la quale sono state prese le detrazioni. Ad esempio, se le detrazioni totali ammontano a $ 1.200, ma hai guadagnato solo $ 950 di entrate dall'azienda, allora solo $ 950 di detrazioni possono essere prese per quell'anno. Tuttavia, il resto può essere riportato a un anno futuro e dedotto quando le entrate aziendali superano le spese.

Questo numero finale viene quindi utilizzato nell'Allegato C per i filer autonomi o nel Modulo 2106 e quindi nell'Allegato A per i dipendenti. Quest'ultimo gruppo deve anche essere in grado di dettagliare le detrazioni, quindi le detrazioni dell'ufficio a casa vengono sommate a tutte le altre spese per i dipendenti non rimborsate e devono essere superiori a una soglia di reddito lordo rettificato del 2% per essere deducibili.

La linea di fondo
Ci vuole più di un poster "Hang in there, kitty" e un personal computer per classificare la tua camera da letto come ufficio a casa. Se si desidera evitare un controllo molto spiacevole, è necessario comprendere le regole di detrazione dell'ufficio domestico e applicarle correttamente per richiedere correttamente la detrazione. Maggiori informazioni sulle detrazioni dell'home office sono disponibili sul sito web dell'IRS, è sufficiente scaricare le istruzioni per il modulo 8829 dell'IRS.