Individuo 401 (k): un veicolo di previdenza superiore per proprietari individuali

Ci sono pochissime schiacciate nella pianificazione della pensione, ma la scelta di un individuo 401 (k), noto anche come 401 (k) a un partecipante o solo 401 (k), in più un SEP IRA può essere uno di questi. Se sei un unico proprietario e desideri massimizzare i tuoi contributi pensionistici con il costo più basso e la massima flessibilità, controlla questi cinque motivi per cui un individuo 401 (k) potrebbe essere giusto per te.

Key Takeaways

• Puoi contribuire notevolmente di più a un individuo 401 (k) che a un SEP IRA.
• I singoli 401 (k) consentono prestiti, mentre gli IRA SEP no.
• Avere un individuo 401 (k) invece di un SEP IRA può anche rendere le conversioni Roth IRA meno costose.

Vantaggio n. 1: contributi massimi Pretax

Un vantaggio chiave dell'individuo 401 (k) è che l'importo massimo che puoi contribuire è maggiore a tutti i livelli di guadagno netto rispetto a un IRA SEP. La tabella seguente mostra i contributi massimi che potresti fornire a vari livelli di reddito e mostra che la differenza tra i due può essere considerevole.

Ad esempio, con $ 50.000 di guadagni netti, potresti contribuire fino a $ 34.294 a un individuo 401 (k), mentre l'IRA SEP raggiunge il massimo a soli $ 9.294 (a partire dal 2019). Questa è una differenza di $ 25.000 a favore dell'individuo 401 (k).

Il grafico seguente mostra che i contributi massimi individuali per 401 (k) continuano a superare quelli per l'IRA SEP di $ 25.000 fino a quando gli utili netti raggiungono i $ 200.000. A quel punto, la differenza diminuisce, ma è ancora a favore dell'individuo 401 (k). Questi valori massimi presuppongono che tu abbia diritto alla riserva di recupero per chiunque abbia compiuto 50 anni, il che ti consente di contribuire con $ 6.000 supplementari a 401 (k); la SEP IRA non ha disposizioni di recupero.

Il singolo 401 (k) batte il SEP IRA per il massimo contributo del piano, indipendentemente dai guadagni netti. Per le imprese individuali che vivono in Stati ad alto reddito e per quelli con fonti di reddito esterne aggiuntive, questa differenza potrebbe essere la differenza tra un rimborso e una fattura al momento fiscale. Vale anche la pena ricordare che questa differenza accadrà ogni anno, quindi può mettere centinaia di migliaia di dollari in più nel tuo piano pensionistico nel corso della tua carriera.

Vantaggio n. 2: i contributi sono discrezionali e sono concessi prestiti

I singoli contributi 401 (k) non sono obbligatori ogni anno. Ciò consente alle imprese individuali di gestire i propri flussi di cassa e contribuire al massimo importo negli anni buoni, contribuendo in misura minore o nulla nel caso in cui le attività commerciali dovessero peggiorare. Inoltre, i proprietari possono assumere prestiti fino a $ 50.000 o il 50% del valore dei benefici previsti dal piano, a seconda di quale dei due sia inferiore.

Sebbene l'IRA SEP non richieda contributi obbligatori, non prevede tali disposizioni di prestito. La possibilità di ottenere un prestito esentasse dal tuo individuo 401 (k) in caso di emergenza non dovrebbe essere considerata banale, poiché i proprietari individuali hanno spesso redditi estremamente variabili di anno in anno.

Vantaggio n. 3: facilità, basso costo e flessibilità

Sia i singoli 401 (k) che i SEP IRA sono facili da aprire e gestire. Se ne apri uno presso un broker di sconto, potresti non sostenere alcun costo se non per il trading. Entrambi sono anche estremamente flessibili quando si tratta di investimenti. Inoltre, né il singolo 401 (k) né la SEP IRA richiedono di presentare il Modulo 5500 con il Servizio delle entrate interne, a condizione che il piano contenga risorse per un valore inferiore a $ 250.000.

Vantaggio n. 4: conversioni Roth meno costose

Un altro notevole vantaggio dell'individuo 401 (k) è che a differenza della SEP IRA, non viene considerato nel determinare il costo proporzionale per una conversione Roth. Diamo un'occhiata a un esempio.

Supponiamo di avere un IRA SEP con $ 100.000 e un IRA tradizionale con $ 75.000, di cui $ 30.000 rappresentano contributi non deducibili. Se converti il ​​tuo IRA tradizionale totale del valore di $ 75.000, potresti solo escludere circa il 17% ($ 30.000 / $ 175.000) della conversione dal tuo reddito ordinario. Perché? Perché l'IRS richiede di ripartire i contributi non deducibili in tutti i saldi IRA, incluso SEP IRA.

Ora, supponiamo che invece di avere la SEP IRA tu abbia un individuo 401 (k) con $ 100.000, più il tradizionale IRA con $ 75.000, di cui $ 30.000 rappresentano contributi non deducibili. Se converti il ​​tuo totale IRA tradizionale del valore di $ 75.000, potresti escludere il 40% ($ 30.000 / $ 75.000) della conversione dal reddito ordinario poiché il singolo 401 (k) non è incluso nel calcolo proporzionale. In entrambe le situazioni, stai convertendo $ 75.000 a Roth IRA, ma con l'individuo 401 (k) oggi paghi meno in tasse perché stai riconoscendo solo $ 45.000 ($ 75.000 x (1-0.40)) rispetto all'esempio con SEP IRA in cui avresti riconosciuto $ 62.250 ($ 75.000 x (1-0, 17)) nel reddito imponibile.

Potresti anche fare un ulteriore passo avanti e spostare tutti i soldi pretax dal tradizionale IRA al singolo 401 (k). Quindi avresti $ 145.000 nella singola 401 (k) e $ 30.000 nella tua IRA tradizionale, di cui il 100% rappresenterebbe contributi non deducibili. In questo caso, è quindi possibile convertire l'IRA tradizionale da $ 30.000 ed escludere il 100% della conversione dal reddito ordinario, trasformandolo in una conversione Roth sostanzialmente esente da imposte.

Ti aspetti di essere in una fascia fiscale più alta dopo il pensionamento? Valuta di finanziare un singolo Roth 401 (k).

Vantaggio n. 5: l'opzione di eleggere i contributi Roth

Se oggi ti trovi in ​​una fascia fiscale bassa e preferisci pagare le tasse ora, puoi scegliere di far versare la parte di differimento salariale dei dipendenti del tuo 401 (k) al netto delle imposte in un individuo Roth 401 (k). Il contributo del datore di lavoro deve ancora essere versato al lordo delle imposte come un tradizionale individuo 401 (k). La SEP IRA non ha tale opzione.

La linea di fondo

In molti casi, l'individuo 401 (k) è un'alternativa migliore alla SEP IRA per i proprietari individuali. Se sei abituato a versare contributi annuali a un SEP IRA, nota che la scadenza per aprire un individuo 401 (k) è il 31 dicembre, a differenza del SEP IRA, che hai tempo fino al 15 aprile dell'anno successivo per finanziare.