ERA ereditato
Un IRA ereditato è un account che viene aperto quando un individuo eredita un IRA o un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro dopo la morte del proprietario originale. La persona che eredita il Conto pensionistico individuale (IRA) (il beneficiario) può essere chiunque - un coniuge, un parente o una parte o entità non correlata (proprietà o trust). Tuttavia, le regole su come gestire un IRA ereditario differiscono per coniugi e non coniugi. Un IRA ereditato è anche noto come "IRA beneficiario". Molti dei migliori broker per gli IRA forniscono supporto nella risoluzione di questi problemi.
Breaking Down Inherited IRA
Un beneficiario può aprire un IRA ereditato da una varietà di IRA ammissibili, tra cui IRA tradizionali, Roth, rollover, SEP e SEMPLICI. Le attività detenute nell'IRA dell'individuo deceduto devono essere trasferite in un nuovo IRA ereditato a nome del beneficiario. Questo trasferimento deve avvenire anche se è pianificata una distribuzione forfettaria. I coniugi sopravvissuti possono trasferire le attività sul proprio conto. Non è possibile apportare contributi a un IRA ereditato.
Se il proprietario aveva già iniziato a ricevere le distribuzioni minime richieste (RMD) al momento del decesso, il beneficiario deve continuare a ricevere le distribuzioni come calcolato o presentare un nuovo programma basato sulla propria aspettativa di vita. Se il proprietario non avesse ancora scelto un programma RMD o avesse raggiunto i 70 anni e mezzo, il beneficiario dell'IRA ha una finestra quinquennale per ritirare i fondi, che sarebbero quindi soggetti alle imposte sul reddito.
IRA ereditati: regole per i coniugi
I coniugi hanno una maggiore flessibilità nel modo di gestire un IRA ereditato. Per uno, possono trasferire l'IRA esistente nel loro nome e differire le distribuzioni fino a quando non sono richiesti i RMD (i non coniugi non hanno questa opzione). I coniugi sopravvissuti non devono prendere immediatamente le distribuzioni da un IRA ereditato. Hanno a disposizione 60 giorni dalla ricezione di una distribuzione per trasferirla nel proprio IRA a condizione che la distribuzione non sia una distribuzione minima richiesta.
IRA ereditati: regole per i non coniugi
I beneficiari non coniugali sono soggetti alle distribuzioni minime richieste e non possono considerare un IRA ereditato come proprio. Non possono versare contributi né trasferire risorse all'interno o all'esterno dell'IRA ereditato. Le tasse non sono dovute fino al ricevimento delle distribuzioni. I non coniugi non possono lasciare attività nell'IRA originale e devono continuare a ricevere distribuzioni da tale conto. Le attività devono essere distribuite mediante un pagamento forfettario o trasferite a un IRA ereditato.
Generalmente, le attività negli IRA Roth ereditati devono essere distribuite entro la fine del quinto anno civile successivo all'anno della morte del proprietario dell'IRA originale, a meno che non sia dovuto un beneficio a vita. Se un coniuge ha ereditato l'IRA Roth, può ritardare la distribuzione fino al momento in cui il proprietario dell'IRA deceduto avrebbe raggiunto l'età di 70 anni o trattare l'IRA Roth come propria.
Il servizio delle entrate interne fornisce linee guida per i beneficiari dell'IRA ereditati. I moduli IRS 1099-R e 5498 sono richiesti per gli IRA ereditati. Le leggi fiscali relative agli IRA ereditati sono piuttosto complicate. I beneficiari dovrebbero chiedere il parere di un professionista fiscale se ereditano un IRA.
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.