Detrazioni fiscali basate sull'assicurazione che potresti perdere

Quando si tratta di presentare le tasse, ottenere i migliori rendimenti non riguarda l'abilità, ma ciò che sai. Sfortunatamente, molti contribuenti perdono detrazioni e crediti semplicemente perché non ne sono consapevoli. Molte delle detrazioni più trascurate riguardano la salute, le spese mediche e i premi assicurativi.

Per la maggior parte, la nuova legge fiscale di Trump - 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) - sembra lasciare invariata la maggior parte delle detrazioni discusse di seguito con un'eccezione, le spese mediche. Continua a leggere per alcune detrazioni basate sull'assicurazione che potresti perdere.

Assicurazione invalidità

L'assicurazione invalidità è probabilmente il tipo più comune di premio che viene trascurato come detrazione fiscale. La deducibilità di questi premi è tuttavia complicata. L'IRS consente ai contribuenti autonomi di dedurre "un'assicurazione generale che paga per le spese generali di lavoro che avete durante lunghi periodi di invalidità causati da infortuni o malattie". Tuttavia, "non è possibile detrarre i premi per una polizza che paga per i guadagni persi a causa di malattia e invalidità". Verificare con il proprio commercialista o altri consulenti fiscali per assicurarsi che le detrazioni prese soddisfino i requisiti IRS.

Se si detrae il premio, eventuali benefici pagati dalla polizza saranno considerati reddito imponibile. Al contrario, i benefici delle polizze non saranno imponibili se non si detrae il premio e alcuni contribuenti utilizzano questo accordo in modo che possano ricevere benefici esentasse se vengono disabilitati. Le indennità sono anche imponibili se il datore di lavoro ha pagato l'assicurazione per l'invalidità, piuttosto che se l'hai acquistato tu stesso con i tuoi dollari dopo le tasse. Ecco un link alla versione più recente della pubblicazione 535 di IRS, Spese aziendali.

Conti di risparmio sanitario

Un altro vantaggio fiscale relativo all'assicurazione di cui le persone senza accesso alla copertura sanitaria di gruppo tradizionale dovrebbero essere a conoscenza è il conto di risparmio sanitario, che combina un elemento di risparmio agevolato dalle tasse con una polizza assicurativa sanitaria altamente deducibile. Tutti i contributi HSA, nella misura massima consentita dalla legge, sono deducibili dalle tasse, anche per coloro che non sono dettagliati e gli utili si accumulano esentasse. Tutti i proventi prelevati dal conto sono esenti da tasse, a condizione che vengano utilizzati per pagare spese mediche qualificate.

Spese mediche

Le uniche spese mediche deducibili sono state oltre il 10% del reddito lordo corretto (una pausa per gli anziani è terminata con l'anno fiscale 2016). Ciò significa che pochi contribuenti accumulano abbastanza fatture non rimborsate in un anno per beneficiare della detrazione. In base alla nuova legge fiscale, a partire dall'anno fiscale 2017 (imposte dovute il 17 aprile 2018), la soglia scende al 7, 5% per gli anni fiscali 2017 e 2018. A partire dall'anno fiscale 2019, il livello torna al 10%.

Se sono in sospeso consistenti fatture mediche, è possibile aumentare la detrazione programmando altre procedure o spese mediche nello stesso anno - e soprattutto programmando il più possibile per l'anno fiscale 2018 (imposte dovute ad aprile 2019). La soglia inferiore sarà ancora in vigore per il 2018.

Qualcuno con un reddito lordo annuo rettificato di $ 40.000 sarebbe in grado di detrarre eventuali spese mediche non coperte da un'assicurazione sanitaria superiore a $ 3.000 nell'anno fiscale 2018. A partire dall'anno fiscale 2019, tale soglia salirà a $ 4.000, il suo livello precedente. La detrazione potrebbe includere $ 17.000 di un'operazione di $ 20.000 non coperti da assicurazione, oltre a qualsiasi altra spesa non rimborsata sostenuta nello stesso anno, come controlli medici di routine, procedure dentali, trattamenti chiropratici - anche lenti a contatto e farmaci da prescrizione.

Un avvertimento: se ricevi un assegno l'anno successivo dalla tua compagnia assicurativa, dovrai dichiarare l'importo della detrazione che è stata rimborsata come reddito l'anno successivo. Ad esempio, se hai dedotto $ 17.000 per un intervento chirurgico in un anno e la tua compagnia assicurativa ti ha inviato un assegno da $ 10.000 per l'intervento chirurgico l'anno successivo, tale importo dovrebbe essere dichiarato come reddito nell'anno in cui arriva l'assegno. Se in futuro è possibile che le spese mediche vengano coperte dalla propria compagnia assicurativa, non dichiarare tale detrazione fino a quando non si sarà certi che la compagnia assicurativa vi rimborserà. Puoi sempre inoltrare un reso modificato per l'anno in cui avresti ricevuto la detrazione se il reclamo di assicurazione fosse rifiutato.

Indennità di disoccupazione / lavoratori

È importante distinguere l'indennità di disoccupazione da un'agenzia statale per la disoccupazione dall'indennità dei lavoratori, che viene concessa ai lavoratori che non possono svolgere le proprie funzioni a causa di un infortunio. Le indennità di disoccupazione sono sempre imponibili, in quanto sono considerate una sostituzione del reddito regolare guadagnato e dovrebbero essere riportate nel modulo 1040 dell'IRS. Il compenso dei lavoratori non è mai dichiarabile come reddito.

Detrazioni per i lavoratori autonomi

I contribuenti autonomi e altre entità aziendali possono detrarre premi assicurativi di qualsiasi tipo, compresi i premi di assicurazione sanitaria e dentale, nonché la copertura legale e di responsabilità. L'assicurazione del veicolo può anche essere detratta se il contribuente ha scelto di dichiarare le spese effettive e non sta prendendo la tariffa di miglia standard.

Assicurazione sulla vita

I premi dell'assicurazione sulla vita sono deducibili come spese connesse al lavoro (se l'assicurato è un dipendente o un funzionario della compagnia e la compagnia non è un beneficiario diretto o indiretto della polizza). L'indennità in caso di morte è generalmente esente da imposte per i singoli proprietari di polizze. Sebbene anche le prestazioni in caso di morte per beneficiari connessi alle imprese siano spesso esenti da imposte, vi sono alcune situazioni in cui la prestazione in caso di morte per un'assicurazione sulla vita di proprietà di un'impresa può essere tassabile. Tuttavia, i datori di lavoro che offrono copertura a vita di gruppo ai dipendenti possono detrarre i premi che pagano sui primi $ 50.000 di benefici (per dipendente) e gli importi fino a questo limite non vengono conteggiati come reddito per i dipendenti. I premi assicurativi sulla vita possono anche essere dedotti per la maggior parte dei tipi di piani non qualificati, come compensi differiti o premi esecutivi. Di solito, i premi sono considerati compensi per i dirigenti con responsabilità strategiche in base alle regole di questi piani. Tuttavia, in alcuni casi, la detrazione non può essere presa fino a quando il dipendente non riceve il beneficio in modo costruttivo.

Altri piani di qualificazione

I piani non qualificati non sono l'unico tipo di veicolo di risparmio previdenziale che può essere finanziato con premi deducibili dalle tasse: 412 (i) piani sono piani qualificati a benefici definiti che possono fornire detrazioni sostanziali per i proprietari di piccole imprese che desiderano recuperare il proprio risparmi per la pensione e ricevere un flusso di reddito garantito. Questi piani sono finanziati esclusivamente con prodotti assicurativi come assicurazioni sulla vita a valore in contanti o contratti di rendite fisse e il proprietario del piano può spesso detrarre centinaia di migliaia di dollari in contributi a questi piani ogni anno.

Infine, i partecipanti a piani qualificati standard, come i piani 401 (k), possono acquistare un numero limitato di termini o copertura permanente soggetti a restrizioni specifiche. Ma la copertura deve essere considerata "incidentale" secondo le normative IRS. In qualsiasi tipo di piano qualificato a contribuzione definita, il costo dei premi a vita intera per ciascun partecipante deve essere inferiore al 50% dell'importo del contributo del datore di lavoro, più le perdite.

Per il termine e la copertura universale, il limite è del 25%. Questo è l'unico caso in cui gli individui possono acquistare un'assicurazione sulla vita su base deducibile dalle tasse (supponendo che il piano sia un piano tradizionale e non un piano Roth). Anche le prestazioni in caso di decesso dell'assicurazione sulla vita versate nell'ambito di piani qualificati mantengono il loro stato di esenzione fiscale e questa assicurazione può essere utilizzata per pagare le tasse sui proventi del piano che devono essere distribuiti alla morte del partecipante.

La linea di fondo

Questo articolo menziona solo alcune delle detrazioni e delle agevolazioni fiscali più comunemente trascurate relative all'assicurazione per le quali sono ammissibili le imprese e i singoli contribuenti. Altre detrazioni relative a compensazione, produzione, ammortamento di edifici e attrezzature sono elencate sul sito web dell'IRS in vari manuali di istruzioni scaricabili. Per ulteriori informazioni, visitare //www.irs.gov/ o consultare il proprio consulente fiscale.