Definizione del tasso di generazione di capitale interno (ICGR)
Il tasso di generazione di capitale interno (ICGR) è un tasso matematico quantificabile che illustra la velocità con cui una banca è in grado di generare. Il tasso di generazione di capitale interno viene calcolato dividendo gli utili non distribuiti della banca per il saldo medio del patrimonio netto combinato di tutti gli azionisti per un determinato periodo contabile. Gli utili non distribuiti della banca sono rilevati sottraendo i dividendi pagati dal reddito netto utilizzando il conto economico, mentre il valore del patrimonio netto può essere trovato nel bilancio.
Un ICGR più elevato aumenta la redditività di una banca e indica che dispone di capitale aggiuntivo disponibile per la concessione di nuovi prestiti.
La formula per il tasso interno di generazione di capitale (ICGR) è
ICGR = Utili non distribuiti Media azionaria combinata ICGR = \ frac {\ text {Utili non distribuiti}} {\ text {Equità combinata media}} ICGR = Equità combinata media Utili non distribuiti
Cosa ti dice il tasso di generazione di capitale interno (ICGR)?
Maggiore è il tasso di generazione di capitale interno, maggiore è la capacità di una banca di produrre capitale al fine di concedere prestiti ai mutuatari che successivamente generano nuovi interessi attivi per la banca. Il tasso di generazione del capitale interno migliora con la redditività complessiva di una banca ed è anche influenzato dal prezzo delle sue azioni poiché il prezzo delle azioni è correlato al valore del patrimonio netto medio.
Un modo alternativo per calcolare il tasso di generazione di capitale interno è quello di prendere il rapporto di plowback e moltiplicarlo per il ritorno sul capitale proprio (ROE). Il rapporto di plowback è ciò che rimane dopo che i dividendi sono stati pagati dagli utili non distribuiti.
Ancora un altro modo di pensare all'ICGR è che dice a una banca che basandosi solo sul capitale generato internamente, può espandere le sue attività di un certo importo mantenendo il suo rapporto di capitale. In questo caso, il calcolo può essere modificato in:
ICGR = Return on equity ∗ (1 − dividend payout ratio) \ inizio {allineato} ICGR & = \ text {Return on equity} * \ left (1- \ text {dividend payout ratio} \ right) \\ & = \ text {Return on equity} * \ text {Plowback ratio} \ end {allineato} ICGR = Return on equity ∗ (rapporto di pagamento 1 dividendo)
Esempio di come utilizzare il tasso di generazione di capitale interno (ICGR)
Come esempio ipotetico, se il rapporto di plowback per una società è determinato a 0, 80 e il suo rendimento sul capitale proprio è del 17%, il tasso di generazione di capitale interno è del 13, 6%. Pertanto, la società ha aumentato il proprio capitale interno del 13, 6%:
ICGR = 0.17 ∗ 0.80 = 0.136ICGR = 0.17 * 0.80 = 0.136ICGR = 0.17 ∗ 0.80 = 0.136
In alternativa, possiamo iniziare con utili non distribuiti per una società di $ 650.000 e scoprire dallo stato patrimoniale che il patrimonio netto medio dei proprietari nel periodo è stato valutato a $ 4, 78 milioni. Il tasso di generazione di capitale interno sarebbe quindi di $ 650.000 / $ 4.780.000 = 0, 136, o 13, 6%. In entrambi i casi, i due metodi di calcolo dell'ICGR dell'azienda producono lo stesso risultato.
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