Lettera di credito irrevocabile (ILOC)

Che cos'è una lettera di credito irrevocabile (ILOC)?

Una lettera di credito irrevocabile (ILOC) è una corrispondenza ufficiale di una banca che garantisce il pagamento di beni o servizi acquistati dall'individuo o dall'entità, indicato come richiedente, che richiede la lettera di credito a una banca emittente.

Una lettera di credito irrevocabile non può essere cancellata, né in alcun modo modificata, se non con l'accordo esplicito di tutte le parti interessate: l'acquirente, il venditore e la banca emittente. Ad esempio, la banca emittente non ha l'autorità di per sé di modificare nessuno dei termini di un ILOC una volta emesso.

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Lettera di credito irrevocabile

Comprensione delle lettere di credito irrevocabili

Sebbene un ILOC sia irrevocabile mentre è in vigore, generalmente il periodo di tempo durante il quale è prevista la conclusione di una transazione proposta, un ILOC scade in un determinato momento, come indicato nella lettera di credito.

Le lettere di credito irrevocabili sono la corrispondenza bancaria ufficiale trasferita e autenticata attraverso il sistema bancario della Società per le telecomunicazioni finanziarie interbancarie internazionali (SWIFT). Questa è una configurazione globale per facilitare le transazioni finanziarie tra banche o altri istituti finanziari e un ILOC viene trasmesso come MT700, tipo di messaggio 700.

Un ILOC fornisce una maggiore sicurezza del pagamento al beneficiario della lettera, che è comunemente il venditore in una transazione. Gli ILOC sono spesso ricercati per grandi progetti di costruzione perché non sono soggetti a richieste di preferenza in caso di fallimento.

Le ILOC sono più comunemente utilizzate per facilitare il commercio internazionale a causa del rischio di credito aggiuntivo connesso quando due parti che non hanno familiarità l'una con l'altra intrattengono rapporti commerciali attraverso i confini nazionali. Un ILOC assicura al venditore di ricevere il pagamento perché è una garanzia da parte della banca emittente, la banca dell'acquirente, che effettuerà il pagamento nel caso in cui l'acquirente non lo faccia. Fornendo al venditore una garanzia di pagamento, un ILOC assiste anche l'acquirente nell'organizzare una transazione che il venditore potrebbe altrimenti essere riluttante a effettuare.

Come funziona un ILOC

Un ILOC è un mezzo per facilitare una transazione tra un acquirente e un venditore con l'assistenza delle loro rispettive banche. L'acquirente richiede un ILOC dalla sua banca, che viene quindi inviato alla banca del venditore. Oltre a fornire protezione dal rischio di credito, un ILOC in genere specifica anche dettagli importanti della transazione, come il prezzo, i termini di pagamento, i tempi e il luogo per la consegna della merce. Nel caso in cui l'acquirente non riesca a effettuare il pagamento come concordato, la banca dell'acquirente effettua il pagamento alla banca del venditore, che a sua volta effettua il pagamento al venditore, il beneficiario dell'ILOC.

Gli ILOC possono anche essere confermati o non confermati. Un ILOC confermato offre un'ulteriore protezione del rischio per il venditore fornendo una garanzia di pagamento sia dalla banca dell'acquirente che dalla banca del venditore. Con un ILOC non confermato, la banca del venditore non ha alcuna responsabilità per il pagamento e serve essenzialmente solo come intermediario per trasferire il pagamento al venditore dalla banca dell'acquirente.

Key Takeaways

• Una lettera di credito irrevocabile è una corrispondenza emessa da una banca che garantisce il pagamento di beni e servizi acquistati da chi richiede la lettera.
• Gli ILOC sono più comunemente usati per facilitare il commercio internazionale.
• Un ILOC confermato offre un'ulteriore protezione del rischio per il venditore fornendo una garanzia di pagamento sia dalla banca dell'acquirente che dalla banca del venditore.

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