Schema di lappatura

Che cos'è uno schema di lappatura

Uno schema di lappatura è una pratica fraudolenta che comporta l'alterazione dei crediti verso clienti per nascondere il pagamento di un credito rubato. Il metodo prevede il successivo pagamento dei crediti e l'utilizzo di tale copertura a copertura del furto. Il credito successivo viene quindi applicato al credito non pagato precedente e così via.

RIPARTIZIONE Schema di lappatura

Gli schemi di lappatura si verificano in genere in aziende più piccole in cui solo una persona può gestire incassi e fatturazione ai clienti. Le aziende possono impedire la lapposizione effettuando controlli regolari delle entrate in contanti e separando le casse e le responsabilità di fatturazione. Lo schema può essere rilevato tracciando come le entrate di cassa sono state applicate ai conti dei clienti. Un segno rivelatore di lappatura è un aumento dell'invecchiamento dei crediti. Uno schema di lappatura può solo nascondere temporaneamente il furto. Prima o poi, il deficit si presenta e viene registrato come una perdita.

Esempio di schema di lappatura

Ad esempio, supponiamo che una società riceva $ 150 di pagamento, ma un impiegato di contabilità lo trasferisce su un conto personale. Per nascondere il furto, l'impiegato applicherà il secondo credito per entrare, diciamo $ 200, al primo credito. Ciò lascia $ 50 rimanenti da applicare al secondo credito e $ 150 ancora da pagare. Il terzo pagamento verrà quindi applicato per coprire il saldo residuo del secondo, il quarto coprirà il terzo, il quinto coprirà il quarto e così via.

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