Prestito per perdita di prestito

Che cosa è una prestazione di perdita di prestito?

Un accantonamento per perdite su crediti è una spesa accantonata come un fondo per prestiti non riscossi e pagamenti di prestiti. Questa disposizione è utilizzata per coprire una serie di fattori associati a potenziali perdite su crediti, tra cui crediti inesigibili, insolvenze della clientela e condizioni rinegoziate di un prestito che comportano pagamenti inferiori a quelli precedentemente stimati. Gli accantonamenti per perdite su crediti sono un adeguamento delle riserve per perdite su crediti e sono anche noti come quote di valutazione.

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Prestito per perdita di prestito

Come funziona una disposizione per la perdita di prestiti

I finanziatori del settore bancario generano entrate dagli interessi e dalle spese che ricevono dai prodotti di prestito. Le banche prestano a una vasta gamma di clienti, inclusi consumatori, piccole imprese e grandi società. Gli standard di prestito e gli obblighi di rendicontazione sono in costante evoluzione e i vincoli si sono rigorosamente ridotti dall'apice della crisi finanziaria del 2008. Le normative migliorate per le banche risultanti dal Dodd-Frank Act si sono concentrate sull'aumento degli standard per i prestiti, che hanno richiesto mutuatari di qualità creditizia più elevata e hanno anche aumentato i requisiti di liquidità del capitale per la banca.

Nonostante questi miglioramenti, le banche devono ancora tenere conto delle insolvenze e delle spese relative al prestito. Gli accantonamenti per perdite su crediti sono una rettifica contabile standard apportata alle riserve per perdite su prestiti di una banca incluse nel bilancio delle banche. Gli accantonamenti per perdite su crediti sono costantemente adottati per integrare le proiezioni mutevoli per le perdite derivanti dai prodotti di prestito della banca. Mentre gli standard per i prestiti sono notevolmente migliorati, le banche continuano a riscontrare pagamenti in ritardo e inadempienze sui prestiti.

Riserve per perdite di prestito in contabilità

Le riserve per perdite su prestiti sono generalmente contabilizzate nel bilancio di una banca, che può aumentare dell'importo dell'accantonamento per perdite su crediti o diminuire dell'ammontare degli storni netti ogni trimestre.

Gli accantonamenti per perdite su crediti sono costantemente effettuati per aggiornare le stime e i calcoli basati su statistiche relative alle inadempienze dei clienti della banca. Queste stime sono calcolate sulla base dei tassi di default storici medi per diversi livelli di debitori. Anche le perdite su crediti per ritardi di pagamento e spese di riscossione sono incluse nelle stime di accantonamento per perdite su prestiti e sono calcolate utilizzando una metodologia analoga, che tiene conto delle precedenti statistiche di pagamento dei clienti creditizi di una banca.

Complessivamente, accantonando le riserve per perdite su crediti e aggiornando costantemente le stime attraverso gli accantonamenti per perdite su crediti, le banche possono assicurarsi di presentare una valutazione accurata della loro posizione finanziaria complessiva. Questa posizione finanziaria viene spesso rilasciata pubblicamente attraverso i bilanci trimestrali della banca.

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