Conto di risparmio medico (MSA)
I conti di risparmio medico (MSA) sono stati creati da diversi stati all'inizio degli anni '90. Nel 1996, questi piani sono diventati un programma pilota federale nell'ambito della Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPPA). I conti di risparmio medico (MSA), che richiedevano una nuova autorizzazione annuale del Congresso, sono stati gradualmente eliminati nel 2003.
I conti di risparmio medico (MSA) sono i predecessori dei conti di risparmio sanitario (HSA), che sono stati istituiti nel 2003 come parte del Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act.
Gli MSA e gli HSA hanno entrambi franchigie simili, trattamento fiscale e possono aver agito come conti pensionistici. Le persone coperte da Medicare possono comunque utilizzare gli MSA.
Comprensione dei conti di risparmio medico
Sono stati creati conti di risparmio medico per prendersi cura dell'alto costo delle spese sanitarie.
I finanziamenti per i conti di risparmio medico sono stati effettuati dall'individuo o dal datore di lavoro, ma non da entrambi. Gli MSA erano limitati ai gruppi di lavoratori autonomi o di datori di lavoro con 50 o meno dipendenti che erano iscritti a un piano assicurativo sanitario altamente deducibile (HDHP) e soddisfacevano altri requisiti di ammissibilità.
Un conto di risparmio medico era un conto di risparmio deducibile dalle tasse che il proprietario poteva utilizzare per spese sanitarie qualificate senza incorrere in tasse o sanzioni. Ciò si applicherebbe in seguito ai conti di risparmio sanitario dopo aver sostituito gli MSA. Entrambi richiedono l'accoppiamento del conto con un HDHP. Inoltre, entrambi servono come conti pensionistici che potrebbero essere estratti senza penalità a 65 anni di età.
Key Takeaways
- I conti di risparmio medico sono stati creati da diversi Stati nei primi anni '90 e sono diventati un programma pilota federale nell'ambito della legge sulla portabilità e responsabilità dell'assicurazione sanitaria.
- MSA I conti di risparmio sanitario hanno sostituito gli MSA dopo la loro graduale eliminazione nel 2003.
- Questi conti sono stati creati per prendersi cura dell'alto costo delle spese sanitarie.
- I finanziamenti per i conti di risparmio medico sono stati effettuati dall'individuo o dal datore di lavoro, ma non da entrambi.
MSA Medicare
Medicare MSA è simile a un HSA tradizionale, che consente agli utenti di scegliere i propri fornitori e servizi sanitari. L'idea alla base di un MSA Medicare è che gli utenti possono combinarlo con un piano assicurativo altamente deducibile per pagare le proprie spese sanitarie. Il piano paga dopo che la parte assicurata raggiunge l'alta franchigia. I depositi vengono effettuati tramite il piano alla MSA dell'assicurato, consentendogli di utilizzare i fondi per pagare le cure mediche anche prima del raggiungimento della franchigia.
Le persone che sono iscritte al Medicare MSA possono utilizzare i fondi del conto per pagare le spese mediche anche prima di raggiungere l'alta franchigia del loro piano assicurativo.
Archer MSAs
I lavoratori autonomi e le piccole imprese con meno di 50 dipendenti erano in grado di creare conti di risparmio medico, noti come Archer MSAs, che avrebbero funzionato allo stesso modo di un MSA di gruppo. Il nome onora Bill Archer, il deputato che ha sponsorizzato l'emendamento che li ha creati. Il programma di creazione di un MSA Archer è scaduto il 31 dicembre 2007. Dato che sono stati interrotti, nessun altro MSA Archer è stato aperto dopo quell'anno. Tuttavia, i conti esistenti potrebbero continuare a finanziare e utilizzare.
Le parti assicurate sono state in grado di effettuare depositi nell'MSA per coprire i costi delle cure mediche. Tutti i depositi effettuati erano esenti da tasse. I saldi non utilizzati durante l'anno fiscale hanno potuto essere trasferiti all'anno successivo.
Sostituzione dei conti di risparmio medico
Nel 2003 il Medicare Prescription Drug Improvement and Modernization Act ha consentito la creazione di conti di risparmio sanitario (HSA). Questi conti sono diventati una caratteristica permanente del codice fiscale.
I contributi del conto riducono il reddito lordo (AGI) corretto per l'imposta sul reddito federale e sono consentiti sia per detrazioni standard che dettagliate. Inoltre, simile a un IRA, il finanziamento può avvenire in qualsiasi momento tra l'inizio di quell'anno civile e prima della scadenza fiscale per quell'anno.
L'HSA è un conto agevolato dal punto di vista fiscale e non è soggetto a decadenza se i fondi rimangono non spesi alla fine dell'anno. Utilizzando un HSA, un individuo può pagare le spese mediche e dentistiche. I piani di assicurazione sanitaria qualificati MSA generalmente dovevano avere un livello minimo deducibile di $ 1.700 per un individuo e $ 3.450 per le famiglie. Le franchigie HDHP qualificate HSA vengono aggiornate ogni anno.
Gli HSA sono disponibili per qualsiasi individuo idoneo con un HDHP indipendentemente dal fatto che stiano attualmente lavorando, autonomi o impiegati da una piccola o grande azienda.
Il dipendente e il datore di lavoro finanzieranno il conto e i fondi del conto non potranno pagare i premi assicurativi. I contributi annuali non possono superare il 65% del piano sanitario deducibile per gli individui e il 75% per le famiglie. I livelli di contribuzione vengono riadattati ogni anno e le persone e le famiglie ammissibili possono contribuire fino al 100% del contributo ammissibile. Inoltre, gli HSA consentono contributi di recupero per persone qualificate di età compresa tra 55 e 65 anni.
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