Patrimonio netto
Il patrimonio netto è un concetto quantitativo che misura il valore di un'entità e può essere applicabile a individui, società, settori e persino paesi. In poche parole, il patrimonio netto è la differenza tra attività e passività. Patrimonio netto positivo significa che le attività superano le passività mentre il patrimonio netto negativo descrive lo scenario opposto.
02:09Qual è il patrimonio netto?
Comprensione del patrimonio netto
Il patrimonio netto (attività meno passività) misura lo stato finanziario. Un'attività è tutto ciò che è posseduto e ha valore monetario mentre le passività sono obbligazioni che riducono le risorse. Le attività possono essere liquide quando sono o possono essere facilmente convertite in denaro (come un conto corrente). Sono non liquidi quando potrebbe volerci del tempo per trasformarsi in denaro (come una casa). Le responsabilità sono obbligazioni che devono essere pagate (come un prestito auto).
Il patrimonio netto fornisce un'istantanea dell'attuale posizione finanziaria di un'entità. Il patrimonio netto positivo e in aumento indica una buona salute finanziaria, mentre una diminuzione sarebbe motivo di preoccupazione in quanto potrebbe essere indicativo di una diminuzione delle attività relative alle passività.
Il modo migliore per migliorare il proprio patrimonio netto, che si tratti di un individuo o di una società, è di ridurre le passività mentre le attività rimangono costanti o aumentano, oppure aumentano le attività mentre le passività rimangono costanti o diminuiscono.
Key Takeaways
- Il patrimonio netto è un concetto quantitativo che misura il valore di un'entità e può essere applicabile a individui, società, settori e persino paesi.
- Il patrimonio netto è la differenza tra attività e passività e fornisce un'istantanea dell'attuale posizione finanziaria di un'entità.
- Nel mondo degli affari, il patrimonio netto è anche noto come valore contabile o patrimonio netto. In effetti, il bilancio è anche noto come una dichiarazione del patrimonio netto.
- Le persone con un patrimonio netto considerevole sono note come individui con un patrimonio netto elevato (HNWI).
Patrimonio netto
Nel contesto aziendale, il patrimonio netto è anche noto come valore contabile o patrimonio netto. In effetti, il bilancio è anche noto come una dichiarazione del patrimonio netto. Il valore del patrimonio netto di un'azienda equivale alla differenza tra il valore delle attività totali e le passività totali. Si noti che i valori nel bilancio di una società evidenziano costi storici o valori contabili, non valori di mercato correnti.
Gli istituti di credito esaminano il patrimonio netto di un'impresa per determinare se è finanziariamente sano. Se le passività totali superano le attività totali, che rappresentano un patrimonio netto negativo, un creditore potrebbe non essere troppo sicuro della capacità di una società di rimborsare i propri prestiti.
Una società che è costantemente redditizia avrà un valore netto o un valore contabile in aumento, a condizione che questi utili non siano distribuiti interamente agli azionisti come dividendi ma siano mantenuti nel business. Per le società pubbliche, l'aumento del valore contabile nel tempo può essere ricompensato da un aumento del valore delle negoziazioni di titoli nei mercati.
Patrimonio netto in finanza personale
Il patrimonio netto di un individuo è semplicemente il valore che rimane dopo aver sottratto le passività dalle attività. Esempi di passività (debito) includono mutui, saldi delle carte di credito, prestiti agli studenti, prestiti auto, ecc. Le attività di un individuo includono i saldi dei conti correnti e di risparmio, il valore di titoli come azioni o obbligazioni, il valore della casa, il valore di mercato di un'automobile, ecc. In altre parole, tutto ciò che rimane dopo aver venduto tutti i beni e pagato il debito personale è il patrimonio netto. Si noti che il valore del patrimonio netto personale include l'attuale valore di mercato delle attività e i costi del debito corrente.
Prendi in considerazione una coppia con le seguenti attività: residenza principale valutata a $ 250.000, un portafoglio di investimenti con un valore di mercato di $ 100.000 e automobili e altre attività valutate a $ 25.000. Le passività sono principalmente un saldo ipotecario in essere di $ 100.000 e un prestito auto di $ 10.000.
Il patrimonio netto della coppia verrebbe quindi calcolato come [$ 250.000 + $ 100.000 + $ 25.000] - [$ 100.000 + $ 10.000] = $ 265.000
Supponi che cinque anni dopo, la posizione finanziaria della coppia sia la seguente: valore di residenza $ 225.000, portafoglio di investimenti $ 120.000, risparmi $ 20.000, automobili e altre attività $ 15.000; saldo del mutuo ipotecario $ 80.000, prestito auto $ 0 (pagato). Il valore netto cinque anni dopo sarebbe [$ 225.000 + $ 120.000 + $ 20.000 + $ 15.000] - $ 80.000 = $ 300.000.
In altre parole, il patrimonio netto della coppia è aumentato di $ 35.000 nonostante la diminuzione del valore della residenza e dell'auto. L'aumento del patrimonio netto è dovuto al fatto che il calo del valore della residenza è stato più che compensato dagli aumenti di altre attività (come il portafoglio di investimenti e risparmi) e dalla diminuzione delle passività.
Un individuo può avere un patrimonio netto negativo se il suo debito è superiore al valore delle sue attività. Ad esempio, se la somma delle fatture delle carte di credito di una persona, delle bollette, dei mutui in essere, delle bollette di prestiti auto e dei prestiti degli studenti è superiore al valore totale della sua liquidità e dei suoi investimenti, il suo patrimonio netto sarà negativo. In questo caso, l'individuo può richiedere la protezione fallimentare del Capitolo 7 per eliminare parte del debito e impedire ai creditori di tentare di incassare il debito. Tuttavia, alcune responsabilità come il mantenimento dei figli, gli alimenti e le tasse non possono essere espulse. Inoltre, un fallimento rimarrà sul rapporto di credito di una persona per molti anni.
Le persone con un patrimonio netto considerevole sono note come individui con un patrimonio netto elevato (HNWI) e costituiscono il mercato principale per i gestori patrimoniali e i consulenti in materia di investimenti. Gli investitori con un patrimonio netto (esclusa la loro residenza principale) di almeno $ 1 milione - da soli o insieme al coniuge - sono considerati "investitori accreditati" dalla Securities and Exchange Commission (SEC), al fine di investire in titoli non registrati offerte.
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