Spese per non interessi

Che cos'è una spesa non di interesse?

Una spesa non di interesse è una spesa operativa di una banca o di un istituto finanziario classificata separatamente dagli interessi passivi e dall'accantonamento per perdite su crediti. Esempi di spese non di interesse sono gli stipendi, i bonus e le indennità dei dipendenti; noleggio o leasing di attrezzature; costi di tecnologia dell'informazione (IT), affitto, servizi di telecomunicazione, tasse, servizi professionali, marketing; e l'ammortamento degli intangibili.

Una spesa non di interesse nel caso di una banca per un istituto finanziario rappresenta una spesa che non è direttamente associata all'attrazione e alla conservazione dei fondi dei depositanti.

Comprensione delle spese di non interesse

Una banca ha due principali secchi di spesa: interessi e non interessi. Gli interessi passivi sono sostenuti da depositi, prestiti a breve e lungo termine e passività del conto di trading. Una spesa non di interesse è una spesa diversa dai pagamenti di interessi su depositi e obbligazioni. Queste spese sono spesso spese operative sostenute nella gestione quotidiana della banca.

Le componenti principali delle spese di non interesse

Le spese di non interesse sono considerevoli e una banca deve gestirle attentamente per massimizzare i profitti. In caso contrario, spese eccessive per non interessi avranno un impatto diretto sui profitti.

Le spese non di interesse rappresentano le spese operative della banca, la maggior parte delle quali sono costituite da costi del personale. I costi di occupazione e IT sono anche componenti dei costi materiali, così come le commissioni professionali, in particolare per i servizi legali per la negoziazione di transazioni fraudolente passate, in corso e future che colpiscono la banca.

Nel complesso, la spesa non di interesse è considerata un overhead della banca e viene utilizzata per calcolare il rapporto generale della banca per l'analisi delle tendenze e i confronti incrociati con i peer. La spesa non di interesse divisa per le attività medie è il rapporto generale. Quando un rapporto generale diventa inaccettabilmente elevato per un periodo prolungato, una banca affronterà in genere i costi del personale in primo luogo perché i costi del capitale umano rappresentano la maggior parte delle spese non di interesse.

Key Takeaways

• Le spese non di interesse sono i costi operativi fissi di una banca (ad esempio, salari e affitti).
• Le spese non di interesse sono compensate da commissioni di servizio quali entrate derivanti da originazioni di prestiti, spese tardive su prestiti, commissioni annuali e commissioni sulle linee di credito.
• Le spese di non interesse sono in genere più elevate per le banche di investimento rispetto alle banche commerciali perché i servizi di consulenza in materia di negoziazione, gestione patrimoniale e mercati dei capitali sono costosi.

Gli azionisti negli ultimi anni hanno prestato maggiore attenzione al compenso esecutivo per garantire che i gestori non ricevano una retribuzione ingiustificata. Gli azionisti sono generalmente a favore di un compenso competitivo, ma vogliono vedere che i costi complessivi del personale rientrano in un intervallo ragionevole.

Fatto veloce

Le spese totali di non interesse per le banche statunitensi sono state di $ 118, 06 miliardi nel 2018, rispetto a $ 117, 86 miliardi nel 2019, secondo YCharts.

Spese non di interesse per tipo di banca

Le spese non di interesse sono generalmente più elevate per le banche di investimento rispetto alle banche commerciali. Il motivo principale è che le banche di investimento si affidano maggiormente ai servizi di consulenza in materia di negoziazione, gestione patrimoniale e mercati dei capitali, che richiedono tutti livelli più elevati di remunerazione dei dipendenti. Le attività di prestito di una banca commerciale non richiedono livelli di compensazione di Wall Street. Le differenze si presentano nei numeri.

Nel 2018, le spese non legate agli interessi di Morgan Stanley costituivano poco più del 70% dei ricavi. Il solo compenso rappresentava circa il 43% dei ricavi. Per Wells Fargo, le spese totali non di interesse e i costi dei dipendenti hanno rappresentato rispettivamente il 68% e il 40% dei ricavi.

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