Beneficiario primario
Un beneficiario primario è un individuo o un'organizzazione che è in prima linea per ricevere benefici in una volontà, fiducia, conto di vecchiaia, polizza di assicurazione sulla vita o rendita al momento della morte del conto o del titolare del trust. Un individuo può nominare più beneficiari primari e stabilire come verranno allocate le distribuzioni.
Ad esempio, un genitore con una polizza assicurativa sulla vita di $ 100.000 può nominare il figlio e la figlia come beneficiari primari. Tuttavia, il titolare del conto è libero di decidere come distribuire le attività, il che significa che la figlia può ricevere $ 60.000 e il figlio può ottenere $ 40.000 alla morte del titolare della polizza. Ognuno può anche ricevere parti uguali del 50% di $ 50.000 qualora il genitore lo chiarisca nella polizza assicurativa.
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Spiegazione del beneficiario principale
Un beneficiario primario è diverso da un beneficiario potenziale, che è il secondo in fila a ricevere benefici. Il beneficiario potenziale riceve un'eredità se sopravvive al beneficiario principale. Il beneficiario potenziale può anche ricevere benefici se il beneficiario primario rifiuta l'eredità o non può essere individuato.
Indipendentemente da ciò, sia i beneficiari primari che potenziali devono essere legalmente competenti ad accettare il dono. Se una persona muore mentre i suoi beneficiari nominati sono ancora bambini, un tribunale può nominare un tutore legale per gestire l'eredità fino a quando il bambino non raggiunge l'età della maturità, come definito dalla legge statale. Nel caso di una volontà o fiducia, un individuo può stabilire regole specifiche su come vengono effettuate le distribuzioni verso i beneficiari. Ad esempio, il creatore della fiducia o il concedente possono stipulare che i loro figli come beneficiari nominati possono acquisire il controllo delle attività e delle entrate della fiducia solo dopo che si sono laureati o sposati.
L'importanza di aggiornare i principali beneficiari
I beneficiari nominati di polizze assicurative e conti come 401 (k) se conti pensionistici individuali (IRA) prendono posizione su quelli designati in un testamento. Ciò significa che le attività in questi conti affluiranno al beneficiario indicato nella politica dell'account anche se un testamento suggerisce diversamente.
Un IRA può nominare un coniuge come beneficiario principale, mentre la stessa volontà può nominare i figli come beneficiari primari. Il coniuge riceverà i proventi dell'IRA e i figli riceveranno i beni per i quali sono nominati beneficiari primari nella volontà, ma nulla dall'IRA.
Ad eccezione di un trust irrevocabile, la maggior parte delle entità che trasferiscono ricchezza possono essere aggiornate modificando i beneficiari primari e potenziali.
E anche se la denominazione di beneficiari primari e potenziali è spesso facoltativa per account come IRA, nominarli può aiutare le risorse a bypassare il processo spesso costoso di successione che gli eredi di un individuo possono attraversare per garantire i loro benefici. La mancata denominazione dei beneficiari può anche significare che le attività non riescono a continuare a generare rendimenti o entrate. Ad esempio, diversi conti pensionistici consentono ai beneficiari coniugali di trasferire le attività pensionistiche dei loro partner nei propri IRA e di ritardare la realizzazione delle distribuzioni minime richieste (RMD) fino a quando non compiono 70 anni. I beneficiari non coniugali sono generalmente tenuti a iniziare a prendere RMD non appena il il titolare del conto originale muore, il che significa che tali attività non beneficeranno di interessi composti e di una crescita differita dalle imposte.
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