Un primer sui veicoli filantropici

Cerchi nuovi modi per differenziarti come consulente? La filantropia e le donazioni di beneficenza sono importanti per molti dei tuoi clienti, ma non sono importanti per molti consulenti. Aiutare i clienti a raggiungere i loro obiettivi di beneficenza non è solo la cosa giusta da fare, ma aiutarli a farlo nel modo giusto può aggiungere un significativo valore finanziario.

Ecco alcune cose da considerare quando ti avvicini a una conversazione sul dare con i tuoi clienti.

Key Takeaways

• Le donazioni di beneficenza sono un ottimo modo per le persone di aiutare le buone cause, riducendo al contempo la loro esposizione fiscale.
• Esistono diversi veicoli filantropici che i consulenti finanziari possono raccomandare ai clienti interessati.
• Sapere quali tipi di regali di beneficenza sono disponibili e come trasmetterli a organizzazioni qualificate è un must. Riassumiamo molti di questi di seguito.

Tipi di regali

Mentre ci sono un certo numero di veicoli e tecniche che possono essere incorporati nel piano patrimoniale del tuo cliente, molti clienti si concentrano su come possono contribuire mentre sono vivi.

Contanti

è la donazione di base ed è quella che la maggior parte dei clienti conosce. Come sapete, cedere in contanti implica la scrittura di un assegno in beneficenza o altra organizzazione qualificata fiscale di vostra scelta.

Titoli apprezzati

Regali di azioni apprezzate di singoli titoli, fondi comuni di investimento, ETF o fondi chiusi possono essere fatti a organizzazioni qualificate. Dopo aver contattato direttamente l'organizzazione per confermare che sono attrezzati per accettare tali doni, collaborare con il cliente per facilitare il trasferimento delle azioni dal proprio account al conto di intermediazione dell'organizzazione.

Questa può essere un'ottima soluzione per i clienti con partecipazioni di base molto apprezzate. Il cliente riceve il beneficio fiscale del contributo di beneficenza basato sul valore di mercato delle azioni al momento del contributo. Inoltre, non sarà soggetto alle plusvalenze che incorrerebbero se il titolo venisse venduto completamente. Questo può essere un importo considerevole per i titoli che sono stati detenuti per un certo numero di anni con una base di costo estremamente bassa.

Doni di altre proprietà o beni

I clienti possono anche scegliere di regalare attività non cartolarizzate. Nel caso di beni immobili, azioni di un'azienda privata, arte o oggetti da collezione, il valore del bene al momento del dono è deducibile, come i titoli negoziati pubblicamente. Inoltre, come i titoli negoziati pubblicamente, il cliente non sarà soggetto all'imposta sulle plusvalenze dovuta sull'ammontare dell'apprezzamento non realizzato di tali attività.

Tieni presente, tuttavia, che l'ente benefico scelto dal tuo cliente deve essere in grado di prendere questi tipi di beni come regali. È meglio collaborare con il cliente per contattare l'organizzazione e confermare che è così.

In genere, sarà quindi necessario che un terzo conduca una valutazione del bene da donare per determinarne il valore. Un vantaggio della donazione di questo tipo di attività è che questa tecnica può fornire liquidità oltre a ciò che potrebbe essere disponibile sul mercato.

Come dare

Sapere cosa dare è il primo passo. Capire come passare in modo efficace un regalo qualificato con le implicazioni fiscali più favorevoli è il secondo.

Dare direttamente all'organizzazione

Le donazioni dirette sono forse la forma più comune di donazione. Quando la donazione di denaro, titoli o altri beni di un cliente viene fatta direttamente all'organizzazione, l'organizzazione prende quindi il denaro o il valore realizzato dalla cessione di beni o titoli e mette questi soldi al lavoro in linea con la sua missione.

Fondi consigliati dal donatore

I fondi per i donatori (DAF) sono fondi filantropici istituiti come enti di beneficenza pubblici. Molti custodi importanti, come Charles Schwab e Fidelity, offrono una versione di questi fondi che accetta doni e investe denaro per conto dei donatori. A seconda del fondo, i donatori possono scegliere tra le opzioni di investimento offerte dal fondo o fare in modo che il denaro investito sia suggerito da un consulente.

I donatori di solito possono designare i destinatari delle loro donazioni: la maggior parte delle organizzazioni di beneficenza sono ammissibili, a condizione che soddisfino i requisiti IRS. Sebbene non siano diretti come un regalo in denaro, i DAF consentono ai donatori di donare donazioni per diversi anni in una volta, ricevendo credito per il dono a fini fiscali nell'anno della donazione, ma distribuendo le donazioni per un certo numero di anni. L'organizzazione ricevente beneficia di qualsiasi apprezzamento nel conto di investimento. Ciò consente ai clienti di "raggruppare" le detrazioni in anni specifici al fine di garantire che siano in grado di dettagliare le detrazioni in anticipo rispetto alle modifiche della normativa fiscale. In alcuni casi, i fondi a carico del donatore possono anche accettare attività non liquide, fornendo una fonte di liquidità anche ai donatori.

Distribuzioni di beneficenza qualificate

I conti pensionistici non sono un veicolo filantropico, ma esiste un modo per i clienti che sono tenuti a distribuire i guadagni dal loro IRA o 401 (k) per ridurre al minimo l'imposta sulle loro distribuzioni minime richieste (RMD). I clienti che potrebbero essere interessati designerebbero in tutto o in parte il loro RMD verso un'organizzazione di beneficenza ammissibile.

Sebbene non ricevano una detrazione per l'importo donato, tale importo viene ridotto dalla parte imponibile dell'RMD. Il limite di queste distribuzioni è di $ 100.000 all'anno.

La linea di fondo

Lavorare con i tuoi clienti per realizzare le loro intenzioni di beneficenza è un servizio vitale da fornire come parte della pianificazione generale e dei servizi di consulenza che offri. La pianificazione di beneficenza può anche offrire vantaggi finanziari oltre alla soddisfazione nell'aiutare gli altri per i tuoi clienti.