Rendita qualificata per congiunti e superstiti (QJSA)

Che cos'è un vitalizio congiunto e per superstiti qualificato (QJSA)

Una rendita qualificata congiunta e superstite (QJSA) fornisce un pagamento a vita a un richiedente e coniuge, figlio o dipendente da un piano qualificato. Le regole del QJSA si applicano ai piani pensionistici per l'acquisto di denaro, ai piani a benefici definiti e ai benefici previsti. Possono anche applicarsi ai piani di compartecipazione agli utili e 401 (k) e 403 (b), ma solo se così scelti nell'ambito del piano.

RIPARTIZIONE Rendita qualificata per congiunti e superstiti (QJSA)

Il documento del piano di un piano QJSA qualificato di solito fornisce la percentuale di pagamento della rendita, ma il requisito generale è che la rendita per superstiti deve essere almeno del 50% e non più del 100% della rendita pagata al partecipante. Se il partecipante non è sposato, l'annualità viene pagata per la sua aspettativa di vita.

Secondo l'Internal Revenue Service (IRS), "un piano qualificato come un piano a benefici definiti, un piano di acquisto di denaro o un piano di benefit di destinazione deve fornire un QJSA a tutti i partecipanti sposati come unica forma di beneficio a meno che il partecipante e il coniuge, se applicabile, acconsentire per iscritto a un'altra forma di indennità. " Per ulteriori informazioni sulle regole QJSA, l'IRS fornisce una pagina di informazioni. Le regole che regolano il QJSA sono riportate nel Titolo 26, Capitolo I, Sottocapitolo A, Sezione 1.401 (a) -20 del Registro federale.

Rendita qualificata per congiunti e superstiti: caratteristiche e considerazioni

Le rendite qualificate congiunte e superstiti per i partecipanti sposati hanno le seguenti caratteristiche.

• I pagamenti per la pensione vengono effettuati a intervalli regolari rispetto alla pensione (principalmente mensilmente).
• Dopo la morte, il piano effettuerà un pagamento mensile a un coniuge superstite di almeno il 50% dell'indennità iniziale.

Come molte rendite, un QJSA offre un beneficio a vita a un partecipante principale e al coniuge tramite pagamenti mensili. In quanto tali, dovrebbero essere presi in considerazione in tutti gli scenari di pianificazione finanziaria e previdenza e spese pensionistiche. Tale prodotto non è soggetto a pagamenti decrescenti a causa della scarsa performance del mercato azionario. Le distribuzioni QJSA, una volta avviate, non sono modificabili. Inoltre, non sono consentite distribuzioni oltre al normale pagamento mensile. Se il partecipante è in cattive condizioni di salute, un QJSA (come qualsiasi rendita) potrebbe non essere un buon investimento delle attività necessarie per finanziare un tale veicolo di investimento. I pagamenti possono anche perdere il potere d'acquisto nel tempo, a meno che non siano adeguati per un aumento del costo della vita.

Esempio di rendita vitalizia congiunta e per sopravvissuti

Il piano 401 (k) di un datore di lavoro sponsorizzato da un datore di lavoro offre un QJSA che prevede un reddito pensionistico mensile di $ 1.500 all'età di 65 anni. Prevede inoltre un sussidio di pensionamento mensile di $ 1.000 per il coniuge quando quella persona muore. Tale indennità viene versata fino alla morte del coniuge superstite. L'individuo può scegliere di ricevere una distribuzione forfettaria delle prestazioni, ma solo con il consenso scritto del coniuge, assistito da un notaio o da un rappresentante del piano. Un'eccezione è che un piano può pagare una distribuzione forfettaria a un partecipante senza prima ottenere l'autorizzazione (e quella del coniuge) se tale somma è pari o inferiore a $ 5.000. Se un partecipante viene divorziato, potrebbe essere richiesto di trattare il proprio ex coniuge come un coniuge attuale come parte di un ordine di relazioni domestiche qualificato o secondo i termini del divorzio. Se un partecipante divorziato desidera cambiare il proprio beneficiario delle prestazioni di reversibilità, dovrà contattare un amministratore del piano.

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