Tasso di sostituzione
Un tasso di sostituzione è la percentuale del reddito di prepensionamento di un lavoratore che viene erogata da un programma pensionistico al momento del pensionamento. Nei sistemi pensionistici in cui i lavoratori ricevono pagamenti sostanzialmente diversi a causa dei loro diversi redditi, il tasso di sostituzione è una misura comune che può essere utilizzata per determinare l'efficacia del sistema pensionistico. In alcuni casi, i lavoratori possono utilizzare le aliquote di sostituzione per stimare il proprio reddito pensionistico dal piano.
Comprensione delle tariffe di sostituzione
Il tasso di sostituzione, noto anche come tasso di sostituzione del reddito, funge da misura per la percentuale del reddito corrente di un lavoratore che ci si può aspettare da un determinato piano pensionistico basato sulla pensione. A parte le opzioni pensionistiche aziendali basate sulla pensione, la maggior parte degli americani diventerà ammissibile per questa forma di sostituzione del reddito al momento della qualificazione per le prestazioni di previdenza sociale.
I tassi di sostituzione sono comunemente citati nel dibattito sul sistema di sicurezza sociale degli Stati Uniti. Ai sensi della legge sulla sicurezza sociale, a partire dal 2015, i tassi di sostituzione dovrebbero essere destinati al 60% circa per il lavoratore medio. I benefici annuali delle entrate previdenziali, tuttavia, sono limitati. Poiché alcuni lavoratori hanno piani di previdenza o benefici oltre la prestazione di sicurezza sociale, questo tasso di sostituzione può essere solo una parte dei fondi disponibili al momento della pensione.
Le esigenze di sostituzione del reddito variano da individuo a individuo. L'importo di cui una persona potrebbe aver bisogno richiede un'analisi dello standard di vita che la persona desidera mantenere e una comprensione dei costi richiesti per mantenere tale standard. Ad esempio, se due dipendenti guadagnano la stessa retribuzione annua di $ 100.000, ma uno richiede $ 45.000 all'anno per mantenere il livello di vita desiderato mentre l'altro richiede $ 60.000, i tassi di sostituzione per tali individui saranno rispettivamente del 45% e del 60%.
Key Takeaways
- I tassi di sostituzione si riferiscono alla percentuale del reddito da lavoro annuo di una persona che viene sostituita dal reddito di vecchiaia quando vanno in pensione.
- I tassi di sostituzione sono spesso inferiori al 100% poiché si ritiene che le persone anziane abbiano minori costi e spese di vita, come un mutuo o i figli da aumentare.
- La previdenza sociale negli Stati Uniti insieme a pensioni private e prelievi da conti pensionistici qualificati come i piani 401 (k) contribuiscono tutti al tasso di sostituzione.
Tassi di sostituzione e pensioni supportate dall'organizzazione
I piani pensionistici, detti anche piani a benefici definiti, forniscono un beneficio specifico ai dipendenti. Spesso, questi calcoli si basano sul numero di anni in cui ciascun dipendente ha lavorato per l'organizzazione, consentendo ai lavoratori di guadagnare una certa percentuale del credito di sostituzione per anno di servizio. Al momento della pensione, un dipendente idoneo può ricevere le prestazioni calcolate sulla base del tasso di sostituzione totale guadagnato rispetto alla retribuzione media annua ricevuta in un determinato periodo di tempo.
Mentre questi tipi di pensioni possono essere offerti da una varietà di organizzazioni, sono più comunemente visti nel settore pubblico, come impiegati statali, anziché nel settore privato.
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