Trust Revocable 101: come funzionano

I clienti che cercano di disperdere i loro beni terreni in un modo complesso o specifico useranno spesso i trust viventi come il veicolo di scelta. Questi strumenti versatili possono offrire agli utenti una vasta gamma di vantaggi e protezioni che assicurano che i loro desideri e le loro esigenze finanziarie siano soddisfatti in modo efficiente mentre vivono e anche dopo la loro morte.

Se non sei sicuro di come saranno disperse le tue risorse una volta che sei andato, continua a leggere per scoprire come una fiducia revocabile può essere un grande vantaggio. (Vedi anche: Stabilire un Revocable Living Trust. )

Costituzione di Revocable Trusts

Un trust, per definizione, è uno strumento legale creato da un avvocato. Un trust assomiglia a una società in quanto è un'entità separata che può possedere, acquistare, vendere, detenere e gestire la proprietà secondo un insieme specifico di istruzioni. Ha un proprio codice fiscale e può essere tassato come entità separata o strutturato come uno strumento pass-through che trasmette tutto il reddito imponibile generato dalle attività nel trust attraverso il concedente. Questo è generalmente il caso dei trust revocabili, poiché le aliquote fiscali per i trust sono tra le più alte nel codice fiscale.

Di solito ci sono quattro parti coinvolte in un trust:

• Il concedente è la persona che crea il trust (pagando un avvocato per redigerlo) e quindi lo finanzia depositando denaro o attività sul conto fiduciario. La proprietà tangibile viene semplicemente ribattezzata nel nome del trust.
• Il fiduciario è nominato dal concedente per sovrintendere alla gestione dei beni nel trust e seguire tutte le istruzioni che il concedente ha scritto nel trust.
• Il beneficiario è il destinatario per il quale sono gestite le attività.
• L'avvocato o un'altra parte che crea effettivamente il documento di fiducia stesso.
• Il concedente, il fiduciario e il beneficiario (almeno il beneficiario principale) possono essere tutti la stessa persona in molti casi. (Vedi anche: 10 domande da porre al tuo avvocato specializzato in pianificazione patrimoniale. )

Tutti i trust sono revocabili o irrevocabili. Il primo tipo consente al concedente di modificare le istruzioni nel trust, estrarre le risorse dal trust e terminarlo. I trust irrevocabili sono chiamati tali perché i beni che sono collocati al loro interno non possono essere rimossi da nessuno per nessun motivo. Allo stesso modo le istruzioni che sono scritte in esse non possono essere modificate. La maggior parte dei trust revocabili sono noti come trust revocabili perché sono creati mentre il concedente è ancora in vita.

Pro e contro di trust revocabili

I trust revocabili possono consentire ai concedenti di disperdere le attività in modi che sarebbero estremamente difficili da fare con una volontà. Tutte le attività che vengono depositate in trust revocabili sono esenti incondizionatamente dal processo di successione, che può semplificare e accelerare notevolmente il processo di pianificazione patrimoniale. Le attività che sono ospitate in trust sono di solito esenti da creditori e giudizi legali, il che può fare un'enorme differenza per coloro che finiscono per perdere una causa.

Inoltre, tutte le attività relative ai trust e alla loro dispersione dei beni ai beneficiari sono strettamente confidenziali e non sono pubblicate nei registri pubblici dei tribunali di successione.

Il loro principale svantaggio è probabilmente il loro costo, poiché alcuni trust possono costare migliaia di dollari per creare se sono complessi o se trattano attività immateriali complicate. (Vedi anche: Life Estate vs. Irrevocable Trust: quale è meglio per te? )

Tipi di trust revocabili

Esistono diversi tipi di trust revocabili progettati per soddisfare obiettivi specifici. Loro includono:

Trust di proprietà dell'interesse terminale qualificato (QTIP): questo tipo di trust viene generalmente utilizzato quando il concedente ha divorziato e risposato. Il concedente nominerà il coniuge attuale come beneficiario principale e potrà utilizzare la proprietà (come una casa) all'interno del fondo fiduciario fintanto che vive. La proprietà verrà quindi distribuita ai figli che il concedente aveva avuto dal precedente matrimonio alla morte del secondo coniuge.

Trust di beneficenza: esistono diversi tipi di trust di beneficenza che vengono utilizzati per donare grandi quantità di proprietà in beneficenza in modo conveniente. Ci sono resti di beneficenza e fondi di beneficenza di beneficenza, e anche unità di beneficenza. Tutti questi trust consentono ai donatori di generare sostanziali detrazioni fiscali di beneficenza e forniscono anche un beneficio a una causa di beneficenza in cui credono.

Trust incentivo: questo tipo di trust può premiare i beneficiari con incentivi monetari o di altro tipo se soddisfano determinati criteri stabiliti dal concedente. Ciò potrebbe includere l'istruzione, il matrimonio con un certo tipo di persona o il raggiungimento di altri obiettivi.

Esistono anche altri tipi di trust revocabili progettati per ridurre le tasse sulla proprietà per i ricchi donatori, proteggere la terra dalle cause legali e facilitare la strategia di spesa di Medicaid.

La linea di fondo

I trust revocabili possono raggiungere molti obiettivi e offrire molti benefici sia ai finanziatori che ai beneficiari. Possono essere utilizzati per ridurre le imposte sul reddito e sugli immobili ed evitare la successione. Il loro costo può variare in base alla complessità e al numero di essi utilizzati. Per ulteriori informazioni sui trust revocabili e su come possono essere utili, visitare il sito Web dell'Associazione di pianificazione finanziaria all'indirizzo www.fpanet.org. (Vedi anche: 7 motivi per possedere un'assicurazione sulla vita in un trust irrevocabile. )