Rollover IRA
Un Conto pensionistico individuale di rollover (IRA) è un conto che consente il trasferimento di attività da un vecchio conto pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro a un IRA tradizionale. Lo scopo di un IRA di rollover è di mantenere lo stato differito fiscale di tali attività. Gli IRA di rollover sono comunemente utilizzati per detenere 401 (k), 403 (b) o attività del piano di compartecipazione agli utili che vengono trasferite dal conto pensionistico sponsorizzato da un precedente datore di lavoro o da un piano qualificato. Il rollover dei fondi IRA può essere trasferito al nuovo piano pensionistico del datore di lavoro. Gli IRA di rollover non limitano la quantità di denaro che un dipendente può trasferire e consentono ai titolari di conti di investire in una vasta gamma di attività come azioni, obbligazioni, ETF e fondi comuni di investimento.
RIPARTIZIONE Rollover IRA
Spostando le attività del piano pensionistico attraverso un rollover diretto, in cui l'ex amministratore del piano del datore di lavoro sposta le attività direttamente nell'IRA di rollover, i dipendenti evitano di trattenere il 20% delle loro attività trasferite dall'Internal Revenue Service (IRS). In alternativa, le attività possono essere spostate utilizzando un rollover indiretto, in cui il dipendente prende possesso delle attività del piano e le inserisce in un altro piano pensionistico idoneo entro 60 giorni. Con un rollover indiretto, tuttavia, il 20% delle attività dell'account può essere trattenuto e non può essere recuperato fino a quando il dipendente non presenta la dichiarazione dei redditi annuale. Se il trasferimento di attività da un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro a un IRA di ribaltamento non viene gestito correttamente, il dipendente dovrà affrontare le tasse. Se non ha ancora raggiunto l'età pensionabile (59½ anni), pagherà anche le penali per il ritiro anticipato di tali beni.
La maggior parte dei programmi IRA consente un singolo rollover all'anno. La maggior parte degli IRA di rollover viene eseguita tramite trasferimento diretto (elettronico) o tramite assegno, anche se con quest'ultimo potrebbe esserci una ritenuta alla fonte del 20% per garantire che l'individuo depositi l'intera somma nell'IRA di rollover (essenzialmente, una tassa di imposta rimborsabile). Nel caso di un trasferimento tramite assegno, l'assegno di rollover deve essere depositato entro 60 giorni.
Rollover Opzioni IRA
Un'alternativa alla distribuzione di distribuzioni in un IRA di rollover è che il dipendente li installi direttamente in un nuovo conto pensionistico con un nuovo datore di lavoro. Altre opzioni includono l'inserimento di risorse in un IRA tradizionale, ma ciò potrebbe avere implicazioni per il trasferimento dei fondi sul conto pensionistico di un altro datore di lavoro in futuro. Il denaro per il rollover può anche essere convertito in un Roth IRA, ma le tasse saranno dovute poiché i contributi del piano pensionistico dei datori di lavoro qualificati sono versati al lordo delle imposte e i Roth IRA possono detenere solo contributi al netto delle imposte.
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