Piano pensionistico semplificato per la riduzione dei salari (SARSEP)
Il piano pensionistico semplificato per la riduzione dei salari (SARSEP) era un tipo di piano pensionistico una volta offerto dalle piccole aziende che consentiva ai dipendenti di versare contributi ante imposte agli IRA attraverso la riduzione salariale. Non più emessi, questi piani hanno preceduto l'uso diffuso di piani pensionistici 401 (k).
Comprensione del piano pensionistico semplificato per la riduzione dei salari (SARSEP)
I piani pensionistici semplificati per la riduzione della retribuzione dei dipendenti (SARSEP) sono stati offerti da piccole aziende, di solito con 25 o meno dipendenti, che hanno consentito contributi ante imposte ai singoli conti pensionistici attraverso detrazioni sulla busta paga. I piani SARSEP sono stati un prezioso vantaggio dell'occupazione, in particolare per i dipendenti delle piccole imprese prima dell'implementazione diffusa dei piani pensionistici 401 (k). Dopo l'approvazione del Small Business Job Protection Act del 1996, i SARSEP sono stati sospesi e sostituiti da un nuovo tipo di piano, noto come piano di incentivazione del risparmio per i dipendenti o piano SEMPLICE.
I piani SEMPLICI offrono più opzioni sia per i datori di lavoro che per i dipendenti. Ad esempio, le piccole aziende con un massimo di 100 dipendenti possono partecipare ai piani SEMPLICI. I datori di lavoro sono tenuti a versare un contributo annuale corrispondente a questi piani e i contributi dei dipendenti vengono adeguati all'inflazione.
Sebbene non siano stati creati nuovi SARSEP dopo il 1 ° gennaio 1997, i piani esistenti sono stati autorizzati a rimanere in vigore e le società con SARSEP attivi sono state in grado di nonnoire nuovi dipendenti nei loro piani esistenti dopo tale data purché continuino a soddisfare determinati requisiti.
Col passare del tempo, alcuni datori di lavoro che hanno mantenuto i SARSEP dopo il 1997 potrebbero incorrere in complicazioni, soprattutto quando spostano i conti tra i fornitori di servizi finanziari, richiedendo ad alcuni dipendenti di stabilire percorsi alternativi per indirizzare il reddito nei loro IRA.
Origini delle pensioni semplificate per i dipendenti
Per molti decenni, le pensioni dei dipendenti semplificate, o SEP, sono state presentate come un vantaggio per l'occupazione, consentendo ai dipendenti di incanalare il reddito direttamente dalla loro busta paga in un piano pensionistico deducibile dalle tasse. In molti casi, i datori di lavoro fornirebbero un contributo aggiuntivo al SEP dei dipendenti come ulteriore incentivo.
Nelle prime implementazioni, i SEP verserebbero sul conto pensionistico individuale del beneficiario. Quando i piani 401 (k) sono diventati disponibili alla fine degli anni '70, questi conti sono diventati opzioni più popolari per i datori di lavoro.
Prende il nome dal regolamento del codice fiscale che definisce il piano pensionistico, un 401 (k) funge da reddito differito fiscale, il che significa che le imposte saranno dovute sul reddito quando viene ritirato. Questo piano di pensionamento funziona presumendo che quando il fondo 401 (k) viene versato al dipendente, essi avranno raggiunto l'età pensionabile e la posizione in cui il loro reddito imponibile complessivo potrebbe essere inferiore. Mentre un dipendente può in genere essere in grado di incassare il proprio conto 401 (k) in una data precedente, questa pratica è disincentivata in quanto il dipendente è quindi responsabile delle imposte al tasso corrente.
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