Piano di titoli di risparmio
Un piano di obbligazioni di risparmio è un programma sul posto di lavoro che consente ai dipendenti di acquistare obbligazioni di risparmio statunitensi, come le obbligazioni Serie EE e Serie I, tramite detrazioni sui salari. Il denaro viene accantonato dalla busta paga di ciascun partecipante e, quando si accumula abbastanza denaro, la società acquista un'obbligazione di risparmio per conto del dipendente. Il piano può essere disponibile solo per determinati dipendenti, come quelli che lavorano a tempo pieno per l'azienda.
- Un piano di obbligazioni di risparmio è un programma sul posto di lavoro che consente ai dipendenti di acquistare obbligazioni di risparmio statunitensi (serie EE e serie I) tramite detrazioni sui salari.
- Le obbligazioni EE di serie possono essere acquistate in determinate denominazioni e possono essere acquistate per metà del loro valore nominale (alla scadenza).
- Le obbligazioni di serie I sono indicizzate all'inflazione; guadagnano un tasso di interesse fisso più un tasso di inflazione che viene calcolato semestralmente (utilizzando CPI-U).
- Gli interessi sulle obbligazioni di risparmio Serie EE e I sono esenti dalle imposte sul reddito statali e locali.
- Le obbligazioni acquistate possono essere registrate per un singolo proprietario o per più proprietari o proprietari con un singolo beneficiario.
Come funziona un piano di titoli di risparmio
In un piano di obbligazioni di risparmio, le obbligazioni possono essere registrate a un singolo proprietario, comproprietario o un singolo proprietario con un singolo beneficiario che riceverà il legame alla morte del detentore. Esistono due tipi di obbligazioni disponibili nella maggior parte dei piani obbligazionari di risparmio sul luogo di lavoro, la serie EE e la serie I. La differenza tra i due è il modo in cui pagano gli interessi.
Per un piano di obbligazioni di risparmio, un determinato importo della busta paga di un partecipante viene accantonato ogni periodo fino a quando non vi è abbastanza denaro affinché l'azienda possa acquistare un'obbligazione di risparmio per conto del dipendente.
Tipi di buoni di risparmio
Obbligazioni serie EE
Le obbligazioni EE di serie, che sono state emesse per la prima volta nel 1980, sono garantite per almeno il doppio del valore durante la durata iniziale dell'obbligazione, in genere 20 anni. La maggior parte delle obbligazioni EE della serie ha una durata di pagamento degli interessi che si estende oltre la data di scadenza originaria, fino a 30 anni dall'emissione. Dopo 30 anni, le obbligazioni non guadagnano più interessi.
Le obbligazioni EE di serie possono essere acquistate in tagli da $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 o $ 10.000 e possono essere acquistate per metà del loro valore nominale; per esempio, un'obbligazione da $ 10.000 EE costerebbe $ 5.000.
Obbligazioni serie I.
Le obbligazioni di serie I possono essere acquistate in tagli da $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000 o $ 5.000 con un prezzo di acquisto pari al valore nominale. Le obbligazioni della Serie I indicizzate all'inflazione sono state introdotte nel 1998 e hanno lo scopo di offrire agli investitori un rendimento oltre a una protezione del loro potere d'acquisto.
Le obbligazioni di serie I vengono acquistate al valore nominale e guadagnano un tasso combinato: un tasso di rendimento fisso dal momento dell'acquisto dell'obbligazione e un tasso di inflazione che viene calcolato due volte l'anno in base all'indice dei prezzi al consumo per tutti i clienti urbani (CPI-U ). Come le obbligazioni EE, anche le obbligazioni I possono guadagnare interessi fino a 30 anni.
considerazioni speciali
Gli interessi sulle obbligazioni di risparmio Serie EE e Serie I sono soggetti alle imposte federali, nonché alle proprietà statali e locali, alle successioni, alle donazioni e ad altre accise. Tuttavia, gli interessi maturati sono esenti da imposte sul reddito statali o locali.
Un investitore può posticipare la segnalazione degli interessi maturati dell'obbligazione ai fini dell'imposta federale sul reddito fino a quando l'obbligazione non viene rimborsata, trasferita a qualcun altro o smette di guadagnare interessi. Quando le obbligazioni EE e I raggiungono la scadenza, vengono automaticamente rimborsate e gli interessi maturati vengono riportati ai fini dell'imposta federale sul reddito.
Esistono due metodi che un investitore può impiegare per segnalare interessi ai fini dell'imposta federale sul reddito: contanti e ratei. Utilizzando il metodo di base in contanti, l'imposta federale viene differita fino all'anno della scadenza finale, del rimborso o di altra disposizione imponibile dell'obbligazione, a seconda di quale sia precedente. Secondo il principio della competenza, gli interessi sono segnalati ogni anno man mano che si accumulano.
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