Panoramica del modulo 5 SEC

Che cos'è il modulo SEC 5: rendiconto annuale delle variazioni della proprietà benefica dei titoli?

Modulo SEC 5: Il rendiconto annuale delle modifiche alla proprietà benefica dei titoli è un documento che gli addetti ai lavori devono presentare alla Securities and Exchange Commission (SEC) se hanno effettuato transazioni durante l'anno che in precedenza non avevano segnalato tramite un modulo 4. ( Informazioni privilegiate Modulo 4 quando si verifica un cambiamento sostanziale nelle loro aziende.) Il modulo 5 aiuta a prevenire l'insider trading illegale attraverso la divulgazione. L'insider trading è l'acquisto o la vendita di un titolo da parte di qualcuno che ha accesso a informazioni materiali non pubbliche sul titolo. Se l'insider fa il commercio quando le informazioni materiali non sono state annunciate, il commercio è illegale.

Chi può presentare il modulo SEC 5: rendiconto annuale delle variazioni della proprietà benefica dei titoli?

Gli addetti ai lavori della società devono presentare un modulo 5 se hanno effettuato transazioni di sicurezza durante l'anno non precedentemente riportato su un modulo SEC 4. Un addetto ai lavori è definito come direttore della società o funzionario senior, nonché qualsiasi persona fisica o giuridica che detiene più del 10% delle azioni con diritto di voto di una società.

L'intento del modulo SEC 5

Il modulo 5 aiuta a prevenire l'insider trading illegale attraverso la divulgazione. Ad esempio, a luglio 2018, una giuria federale di Boston ha trovato Schultz Chan e Songjiang Wang, che lavoravano rispettivamente ad Akebia Therapeutics e Merrimack Pharmaceuticals Inc., colpevoli di insider trading. Sia Chan che Wang hanno negato le accuse; tuttavia, i pubblici ministeri hanno affermato che, dal 2013 al 2014, Wang ha fornito informazioni di proprietà sugli studi positivi sui farmaci di Merrimack a Chan, prima dell'annuncio pubblico dei risultati della società con sede a Cambridge, Massachusetts. Con la consapevolezza, Chan e sua moglie hanno effettuato diversi acquisti di azioni Merrimack. In un caso la coppia ha guadagnato $ 136.000.

Sebbene la presentazione del modulo 5 non possa evitare del tutto il commercio illegale di insider, è un passo verso la responsabilità di individui e organizzazioni.

[Importante: i moduli SEC 5 devono essere inviati alla SEC entro e non oltre 45 giorni dalla chiusura dell'esercizio fiscale della società, o entro sei mesi dalla fine della sua affiliazione alla società da parte di un addetto ai lavori.]

Come archiviare il modulo SEC 5

SEC Form 5 richiede quanto segue:

• Il nome e l'indirizzo fisico della persona segnalante
• Il nome dell'emittente e il ticker di borsa
• Una dichiarazione per l'anno fiscale dell'emittente è terminata (mese / giorno / anno)
• Se il modulo 5 è un emendamento, la data di deposito del modulo originale (mese / giorno / anno)
• La relazione della persona / e segnalante / i con l'emittente (ad es. Direttore, proprietario del 10%, funzionario o altro)
• Se si tratta di segnalazione individuale o congiunta / di gruppo
• Un elenco di titoli, date di transazione, date di esecuzione presunte, codici di transazione, importo dei titoli posseduti alla fine dell'esercizio fiscale dell'emittente, una nota di proprietà diretta o indiretta e la natura della proprietà effettiva indiretta

Il modulo 5 è anche correlato al modulo 3 SEC, che tiene traccia di tutti gli addetti ai lavori dell'azienda. Ogni addetto ai lavori deve presentare il Modulo 3 entro e non oltre 10 giorni dopo che è diventata affiliata a una società.

Scarica il modulo SEC 5: rendiconto annuale delle modifiche alla proprietà benefica dei titoli

Ecco un collegamento a un modulo SEC 5 scaricabile: rendiconto annuale delle modifiche alla proprietà benefica dei titoli.

Key Takeaways

• Gli addetti ai lavori dell'azienda devono presentare il Modulo 5 se hanno effettuato transazioni durante l'anno che non avevano precedentemente segnalato tramite un Modulo 4.
• Il modulo 5 aiuta a prevenire l'insider trading illegale attraverso la divulgazione.
• Se un addetto ai lavori scambia informazioni che non sono state annunciate, il commercio è illegale.

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