Modulo SEC 6-K
Il Modulo 6-K della SEC è un modulo che gli emittenti di titoli privati stranieri devono presentare, in conformità alle regole stabilite dal Securities Exchange Act del 1934. Il Modulo 6-K, o “Rapporto dell'emittente privato straniero ai sensi delle Regole 13a- 16 e 15d-16 ", è gestito dalla Securities and Exchange Commission (SEC).
Spiegazione modulo SEC 6-K
Quando un emittente non statunitense presenta una relazione finanziaria annuale, semestrale o trimestrale con le autorità di regolamentazione nel suo paese di origine, deve presentare una dichiarazione di copertura sui depositi esteri alla Securities and Exchange Commission (SEC). La dichiarazione di copertina è nota come SEC Form 6-K, che alleggerisce l'onere della doppia segnalazione per alcuni emittenti non statunitensi che devono presentare domanda ai sensi di queste regole.
Poiché qualsiasi informazione che una società straniera trasmette ai propri regolatori locali di valori mobiliari, investitori o borsa deve essere presentata anche sul Modulo 6-K, il 6-K è un catalogo di informazioni rilevanti che si presentano tra relazioni finanziarie annuali e trimestrali, che sono anche sottoposti alla SEC. Le informazioni sono considerate rilevanti per un emittente privato estero se comportano un cambiamento negli affari, un cambiamento nella gestione o nel controllo, cambiamenti sostanziali nel numero di titoli in circolazione, cambiamenti nei contabili, cambiamenti nei titoli, fallimento o amministrazione controllata, procedimenti legali materiali, ecc.
Ad esempio, per il periodo chiuso al 26 gennaio 2018, GlaxoSmithKline PLC ha fornito un rapporto 6-K. Il rapporto ha fornito informazioni materiali che il comitato per i medicinali per uso umano (CHMP) ha emesso un parere positivo raccomandando l'autorizzazione all'immissione in commercio su uno dei vaccini dell'azienda, Shingrix, utilizzato per la prevenzione dell'herpes zoster.
Tramite il modulo SEC 6-K, un emittente privato straniero fornisce comunicazioni e informazioni materiali che sono rese pubbliche nel suo paese di origine, archiviate e rese pubbliche con la borsa del suo paese in cui i suoi titoli sono negoziati o distribuiti ai detentori di titoli. Questo modulo promuove essenzialmente la condivisione di informazioni transfrontaliere consentendo agli investitori statunitensi in titoli esteri di avere lo stesso accesso alle informazioni che gli investitori nel mercato interno della società estera stanno ricevendo. Le informazioni contenute nel modulo assicurano che gli investitori siano a conoscenza delle informazioni che gli emittenti distribuiscono al di fuori degli Stati Uniti. Questa trasparenza delle informazioni è uno degli ingredienti più importanti per un mercato ordinato ed equo.
I documenti depositati presso la SEC sul Modulo 6-K sono considerati "forniti" e non "archiviati" a fini di responsabilità ai sensi della Sezione 18 dello Exchange Act, che crea un diritto privato di azione contro le persone per dichiarazioni di materiale false e fuorvianti fatto in documenti "archiviati" ai sensi della legge Exchange.
I moduli SEC 6-K spesso includono copie duplicate degli ultimi rapporti finanziari dell'emittente privato straniero, quali conti economici, bilanci e rendiconti finanziari. Oltre alle relazioni annuali, la 6-K è l'unica forma richiesta agli emittenti stranieri e deve essere presentata in inglese. Se il documento originale da presentare è in una lingua straniera, è necessario fornire una traduzione inglese completa o un riassunto del documento. Gli emittenti stranieri presentano il modulo 6-K alla SEC elettronicamente attraverso il sistema EDGAR (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) della SEC. Un deposito che mostra "6-K / A" è un Modulo 6-K modificato, presentato quando le informazioni materiali cambiano.
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