Cosa significa un "5 per 5 potenza" in un documento di fiducia?

Non è raro che le persone facoltose che lasciano ingenti somme di denaro a determinati beneficiari si preoccupino di quanto saranno responsabili quelle persone. Quando si lasciano ingenti somme di denaro ad alcune persone, è certamente ipotizzabile che alcune spenderanno (o soffieranno) quella grossa fetta di denaro in modi in cui il benefattore potrebbe non essere d'accordo. Bene, per risolvere questo dilemma e fornire accesso ai fondi se il reddito per un determinato anno era basso, i trust possono includere un "5 by 5 Power" per consentire una maggiore flessibilità.

Che cos'è un trust?

Un trust è un rapporto fiduciario in cui una parte ha la responsabilità e detiene fondi a beneficio di una terza parte. I trust sono stabiliti per fornire protezione legale per fondi e beni, nonché per garantire che i fondi siano distribuiti secondo i desideri del benefattore. I trust possono essere utilizzati anche a fini fiscali e di pianificazione. Ciò è particolarmente utile ai fini della pianificazione patrimoniale.

I trust (diversi dai trust di beneficenza) sono spesso utilizzati per fornire ai figli di persone con un patrimonio netto un reddito controllato e duraturo. Ma possono anche essere stabiliti per garantire che venga fornito sostegno ai propri cari handicappati fisici o mentali, anche dopo la morte del benefattore.

La maggior parte dei trust sono stabiliti per proteggere i beni e per garantire il benessere continuo di una persona cara specifica. Nel fare questo, questi trust in genere consentono al beneficiario di accedere ai fondi dalla fiducia per uno standard verificabile relativo alla loro salute, istruzione, supporto e manutenzione. Fondamentalmente, un'indennità. Numerosi trust consentiranno inoltre al beneficiario di accedere al reddito prodotto dagli investimenti del trust ogni anno.

Che cos'è "5 by 5 Power"?

Oltre a questo accertabile vantaggio standard e di pagamento del reddito, il "5 by 5 Power" può essere aggiunto allo statuto di un trust, che consente l'accesso a un importo maggiore di: a) $ 5.000 all'anno, oppure b) il 5% del valore equo di mercato della fiducia all'anno. Ciò può aiutare a garantire a un beneficiario del reddito una distribuzione minima in dollari, indipendentemente dal reddito generato dal trust. Attenzione: se il beneficiario dovesse scegliere di NON esercitare il proprio "5 per 5 Potenza" nel corso degli anni, potrebbero verificarsi conseguenze fiscali sfavorevoli.

Advisor Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

Il motivo principale per cui le persone creano un trust è stabilire istruzioni dettagliate per la consegna dei loro beni dopo che sono passati e non possono dirigere i beni stessi. Laddove un testamento può incaricare una consegna una tantum di beni, la struttura di un trust può fornire una guida continua.

Il "5 by 5 Power" è semplicemente un modo per fornire alcuni parametri relativi all'accesso che un beneficiario ha ai fondi in un trust. Fondamentalmente significa che in ogni anno solare hanno accesso a $ 5.000 o al 5% delle attività fiduciarie, a seconda di quale sia maggiore.

Quindi, se il trust ha $ 10.000, un beneficiario può ottenere $ 5.000 anche se questo è il 50% del fondo fiduciario. Al contrario, se il trust ha $ 10 milioni possono prelevare $ 500.000 in base a questo accordo.