Che cosa è un ritiro di difficoltà?
Un ritiro di difficoltà è una rimozione di emergenza di fondi da un piano pensionistico, cercato in risposta a ciò che l'IRS definisce "un bisogno finanziario immediato e pesante". Tali distribuzioni speciali possono essere consentite senza penalità da piani come un IRA tradizionale o un 401k, a condizione che il prelievo soddisfi determinati criteri per cui sono necessari i fondi e il loro importo. Tuttavia, anche se non sono previste penali (in particolare la penalità del 10% per i prelievi effettuati prima dei 59½ anni di età), il prelievo sarà comunque soggetto all'imposta sul reddito standard.
Key Takeaways
- Se hai meno di 59½ anni e soffri di difficoltà finanziarie, potresti essere in grado di prelevare fondi dal tuo conto pensionistico senza incorrere nella solita penalità del 10%.
- Non tutte le difficoltà si qualificano, tuttavia, e sei ancora responsabile del pagamento dell'imposta sul reddito per i prelievi.
- Tieni presente che non sarai in grado di restituire i fondi sul conto se e quando le tue finanze miglioreranno.
- Prendi in considerazione altre alternative ai prelievi di difficoltà, incluso un piano di pagamenti periodici sostanzialmente equivalenti (SEPP).
Comprensione del ritiro delle difficoltà
I prelievi di difficoltà possono fornire i fondi necessari in caso di emergenza, senza controllo del credito, ma dovrebbero essere utilizzati con parsimonia e solo se tutte le altre alternative sono state tentate o scartate. Esponendo i fondi detenuti in un fondo protetto dalle imposte all'imposta sul reddito, è probabile che un prelievo di difficoltà aumenti la bolletta fiscale dell'anno. Ancora più importante, ti priverà definitivamente dei fondi previsti per la tua pensione. A differenza, per esempio, di un prestito che prendi dal tuo 401 (k), i fondi da un prelievo di difficoltà non possono essere restituiti al conto se e quando la tua posizione finanziaria migliora.
A causa di questi svantaggi, considerare un ritiro delle difficoltà solo come ultima risorsa per soddisfare un'esigenza eccezionale e urgente. In effetti, l'IRS e la maggior parte dei datori di lavoro che offrono 401 (k) impongono criteri rigorosi per queste distribuzioni per limitare quando possono essere utilizzati e il loro importo.
Le regole che regolano tali prelievi e che li amministrano differiscono in base al tipo di fondo pensione.
Ritiri di difficoltà dagli IRA
L'IRS rinuncerà alla penalità del 10% per i prelievi dell'IRA effettuati prima dei 59 anni e mezzo che sono causati da difficoltà mediche. Se non si dispone di un'assicurazione sanitaria o le spese mediche sono superiori a quelle che la copertura assicurativa coprirà per l'anno, è possibile che sia possibile effettuare distribuzioni esenti da penalità dall'IRA per coprire tali spese. O almeno alcuni di loro. È ammissibile solo la differenza di costo tra queste spese e il 7, 5% del reddito lordo corretto (AGI).
Se sei disoccupato, puoi effettuare distribuzioni senza penalità per pagare la tua assicurazione medica. Tuttavia, per qualificarti, devi aver perso il lavoro, piuttosto che lasciarlo volontariamente, e aver ricevuto l'indennità di disoccupazione federale o statale per 12 settimane consecutive. Per quanto riguarda i tempi, è necessario ricevere le distribuzioni l'anno, o l'anno successivo, di ricevere l'indennità di disoccupazione e non oltre 60 giorni dopo aver ottenuto un altro lavoro. E le bollette devono essere ingenti - che rappresentano almeno il 10% della vostra AGI - e non devono essere coperte da alcuna assicurazione sanitaria.
L'IRS consente inoltre prelievi anticipati e senza penalità dagli IRA per altri motivi che possono o non possono essere provocati da difficoltà. Questi includono una disabilità mentale o fisica o la necessità di fondi per pagare le bollette dell'istruzione superiore per te, il tuo coniuge, i tuoi figli o nipoti.
Prelievi di difficoltà da 401 (k) s
Che tu possa prendere o meno una distribuzione delle difficoltà dai tuoi piani 401 (k) o simili 403 (b) - e per quali motivi - dipende dal datore di lavoro che sponsorizza il programma. "Un piano di pensionamento può, ma non è necessario, prevedere distribuzioni di difficoltà", afferma l'IRS. Se il piano consente tali distribuzioni, deve specificare i criteri che definiscono un disagio, come il pagamento di spese mediche o funebri. Il tuo datore di lavoro ti chiederà alcune informazioni e possibilmente la documentazione delle tue difficoltà.
Se il tuo datore di lavoro autorizza un prelievo per un motivo particolare, tuttavia, le regole dell'IRS regolano se la penalità del 10% per i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo sarà esentata, nonché l'importo che ti è consentito ritirare. Queste condizioni sono simili a quelle che disciplinano le deroghe per i prelievi dell'IRA, ma ci sono alcune differenze. In particolare, non puoi recedere dal tuo 401 (k) senza penalità per pagare i premi dell'assicurazione medica, come puoi fare con un IRA. Né i prelievi per pagare le spese educative o per acquistare una prima casa gratuitamente da sanzioni; entrambi sono ammessi senza penalità per i prelievi dell'IRA, a determinate condizioni.
Pagamenti ordinati in alternativa ai prelievi di difficoltà
C'è un'altra opzione per toccare i conti di pensionamento prima dei 59 anni e mezzo senza incorrere in sanzioni, ma richiede più tempo per la creazione e un impegno a lungo termine per i prelievi anticipati. I fondi che si desidera toccare possono essere inseriti nel piano Pagamenti periodici sostanzialmente equivalenti (SEPP). Il piano ti pagherà quindi, senza penalità, le distribuzioni annuali per cinque anni o fino a quando non compirai 59½ anni, a seconda di ciò che verrà dopo. Come per i prelievi di difficoltà, vengono eliminate solo le penalità; sei ancora responsabile del pagamento dell'imposta sul reddito per i prelievi anticipati.
Poiché l'IRS richiede alle persone di continuare il piano SEPP per almeno cinque anni, questa non è una soluzione per coloro che cercano l'accesso a breve termine ai fondi pensione senza penalità. Se si annulla il piano prima della scadenza del periodo di detenzione minimo, è necessario pagare all'IRS tutte le penalità che sono state esonerate nell'ambito del programma, più gli interessi su tale importo.
Inoltre, i fondi detenuti in un piano qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro, come ad esempio un 401 (k), possono essere utilizzati in un SEPP solo se non si lavora più per il datore di lavoro sponsor. Una volta avviato anche un programma SEPP su un conto pensionistico, non è possibile effettuare aggiunte o distribuzioni dall'account. Qualsiasi modifica al saldo del conto, ad eccezione dei SEPP e delle commissioni richieste, come gli oneri commerciali e amministrativi, può comportare una modifica del programma SEPP e può essere causa di squalifica da parte dell'IRS e, di nuovo, imposizione di tutti penalità che sono state revocate, oltre agli interessi.
Nonostante queste limitazioni e svantaggi, vale la pena prendere in considerazione un piano SEPP nei casi in cui è necessario toccare i fondi in anticipo. Tra gli altri vantaggi, i programmi sono meno restrittivi riguardo al modo in cui spendi i fondi che ritiri senza penalità rispetto ai prelievi di difficoltà.
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