Che cos'è un QDRO?

Quando le coppie divorziano, i loro beni sono di solito divisi, ma tale suddivisione non si estende automaticamente ai piani di pensionamento, dove è possibile entrare in gioco un ordine di relazioni domestiche qualificato (QDRO). A seconda del tipo di piano pensionistico in questione, si applicano regole diverse per la suddivisione delle attività. Un processo chiamato "trasferimento incidente al divorzio" viene utilizzato per gli IRA. I QDRO vengono utilizzati per 403 (b) se piani qualificati, come un 401 (k).

Che cos'è un QDRO?

Un QDRO è un ordine del tribunale utilizzato per dividere tipi specifici di piani pensionistici, inclusi piani qualificati e 403 (b). Secondo l'Internal Revenue Service, un QDRO è "una sentenza, un decreto o un ordine per un piano pensionistico per pagare il mantenimento dei figli, gli alimenti o i diritti di proprietà coniugali a un coniuge, ex coniuge, figlio o altre persone a carico di un partecipante [piano pensionistico]. ”

Un QDRO garantisce a una persona nota come "beneficiario alternativo" il diritto a una parte delle prestazioni pensionistiche che un ex coniuge (il "partecipante") ha ottenuto attraverso un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro. Mentre un QDRO offre benefici a un beneficiario alternativo quando il partecipante è vivo, può anche concedere benefici ai superstiti se il partecipante muore. (Per ulteriori informazioni, vedi Come gestire le tue finanze attraverso un divorzio .)

Cosa è incluso in un QDRO?

Mentre ci sono centinaia di migliaia di piani pensionistici privati ​​negli Stati Uniti, ognuno ha le proprie regole per le informazioni che devono essere incluse in un QDRO. Come minimo, tutti i QDRO devono includere:

• il nome e l'ultimo indirizzo postale conosciuto del partecipante e dei beneficiari alternativi
• l'importo in dollari o la percentuale dei benefici del partecipante che saranno pagati al beneficiario (i) alternativo (Nota: un QDRO non può assegnare un importo o una forma di beneficio che non è disponibile nel piano.)

Ottenere un QDRO

Durante le procedure di divorzio, entrambe le parti identificheranno i beni che devono essere divisi, compresi i piani pensionistici. Se ti viene assegnata una parte del conto pensionistico del tuo ex coniuge (tramite un accordo di proprietà o tramite un giudice), il tribunale emetterà un QDRO che potrebbe essere stato redatto dal tuo avvocato divorzista. Il QDRO viene quindi inviato direttamente all'amministratore del piano pensionistico o pensionistico dell'ex coniuge. Il piano dovrebbe informarti presto se il QDRO è stato accettato; in caso contrario, il piano deve fornire una chiara spiegazione del motivo per cui è stato respinto e le misure che è necessario adottare per ottenere l'approvazione. (Per ulteriori informazioni, consultare Elenco di controllo per la pianificazione del divorzio: cosa è necessario sapere .)

Sebbene sia possibile ottenere un QDRO dopo l'emissione di un decreto di divorzio, è sempre meglio occuparsene il più presto possibile - idealmente, ovviamente, prima che il divorzio sia stato finalizzato. Se aspetti di ottenere un QDRO, potresti dover riaprire il divorzio per ottenere i diritti alle prestazioni di vecchiaia del partecipante e ciò può essere un'attività costosa e che richiede tempo. Inoltre, se il partecipante si ritira dopo che il divorzio è stato risolto - e nessun QDRO è stato presentato al piano - il partecipante riceverà già benefici, nel qual caso potrebbe essere troppo tardi per presentare un QDRO. Infine, se il tuo ex coniuge muore prima di ottenere un QDRO, potrebbe essere impossibile ricevere alcun beneficio.

La linea di fondo

Se stai per divorziare e il tuo futuro coniuge ha un piano di pensionamento, assicurati di chiedere al tribunale il più presto possibile per un QDRO, in modo da poter ricevere la tua parte delle prestazioni. Anche se questo sembra abbastanza facile, può essere difficile ricordare durante un divorzio emotivamente carico, soprattutto se la pensione è lontana anni o decenni.

È importante tenere presente che non si ottiene automaticamente un QDRO, anche se il coniuge ha un conto pensionistico considerevole. Invece, devi richiederne uno come parte del tuo accordo di transazione immobiliare. Assicurati che il tuo avvocato sappia che sono in gioco le risorse pensionistiche e che desideri un QDRO. Se ti rappresenti, informa il tribunale che il coniuge ha ottenuto una prestazione di vecchiaia in modo che possa includere la prestazione al momento della divisione della proprietà.