401 (k) Limiti di contribuzione per il 2019
Se il tuo datore di lavoro offre un piano 401 (k), può essere uno dei modi più semplici ed efficaci per risparmiare per la pensione. Ma mentre un grande vantaggio dei piani 401 (k) è che ti consentono di inserire automaticamente una parte della tua retribuzione nel tuo account, ci sono alcuni limiti su quanto puoi contribuire.
Ogni anno, di solito in ottobre o novembre, l'Internal Revenue Service (IRS) rivede e talvolta regola i limiti massimi di contribuzione per piani 401 (k), conti pensionistici individuali (IRA) e altri veicoli di risparmio per la pensione. Ecco i limiti per il 2019.
Key Takeaways
- I dipendenti possono contribuire fino a $ 19.000 al loro piano 401 (k) per il 2019.
- Chiunque abbia almeno 50 anni ha diritto a un contributo aggiuntivo di recupero di $ 6.000.
- Anche i datori di lavoro possono contribuire, ma c'è un limite di $ 56.000 sui contributi combinati di datore di lavoro e dipendenti ($ 62.000 se idonei per un contributo di recupero).
Limiti di base per il 2019
Il limite di contribuzione base per i dipendenti per il 2019 è di $ 19.000, rispetto ai $ 18.500 del 2018. Il limite di $ 19.000 comprende tutti i differimenti salariali elettivi dei dipendenti, nonché tutti i contributi al netto delle imposte versati a un conto Roth designato entro il 401 (k). Gli stessi limiti di contributo si applicano ai piani 403 (b) e alla maggior parte dei 457 piani, nonché al piano di risparmio di risparmio del governo federale.
Se hai più account 401 (k), i tuoi contributi totali a tutti, sia tradizionali che Roth, non possono superare quel limite di $ 19.000. Qualsiasi contributo apportato ad altri tipi di conti di vecchiaia, come gli IRA, non influisce sul limite di contribuzione 401 (k).
Per incoraggiare i lavoratori in procinto di andare in pensione per accelerare i loro risparmi, l'IRS consente a 401 (k) partecipanti di età pari o superiore a 50 anni di versare contributi aggiuntivi oltre il limite di contribuzione standard. Se hai 50 anni o più, puoi dare un contributo extra di recupero di $ 6.000, per un totale di $ 25.000. Il valore di recupero di $ 6.000 è invariato rispetto al 2018.
Contributi del datore di lavoro
Un altro grande vantaggio della partecipazione a un piano 401 (k) è che anche il tuo datore di lavoro può contribuire ad esso. Molti datori di lavoro abbinano i contributi dei dipendenti aggiungendo, ad esempio, 50 centesimi o $ 1 per ogni dollaro che il dipendente contribuisce. I datori di lavoro possono anche fornire contributi elettivi a prescindere da quanto o poco contribuisce il dipendente, fino a determinati limiti. Il limite generale sul totale dei contributi dei datori di lavoro e dei dipendenti per il 2019 è di $ 56.000, ovvero il 100% della retribuzione dei dipendenti, a seconda di quale sia inferiore. Per i lavoratori dai 50 anni in su, il limite è di $ 62.000 ($ 56.000 più il contributo di recupero di $ 6.000).
A seconda della tua età e livello di compensazione, potresti essere soggetto a limiti diversi rispetto ai tuoi colleghi.
Limiti per i dipendenti altamente retribuiti
Se guadagni uno stipendio molto alto, potresti essere considerato un dipendente altamente retribuito (HCE), soggetto a limiti di contribuzione più rigorosi. Per impedire ai dipendenti più ricchi di beneficiare ingiustamente dei benefici fiscali dei piani 401 (k), l'IRS utilizza il test della percentuale effettiva di differimento (ADP) per garantire che i dipendenti di tutti i livelli di compensazione partecipino proporzionalmente ai piani delle loro società. Se i dipendenti non altamente retribuiti (NHCE) non partecipano al piano aziendale, l'importo a cui gli HCE possono contribuire può essere limitato.
I limiti a colpo d'occhio
Questo grafico della Society for Human Resource Management riassume le regole per i piani a contribuzione definita (401 (k), 403 (b) e la maggior parte dei piani 457) nel 2019.
| Limiti del piano di contribuzione definiti | 2019 | 2018 | Modificare |
|---|---|---|---|
| Massimo differimento elettivo dei dipendenti | $ 19.000 | $ 18.500 | + $ 500 |
| Contributo di recupero del personale (se ha almeno 50 anni entro la fine dell'anno) * | $ 6.000 | $ 6.000 | Nessun cambiamento |
| Limite massimo del contributo definito, tutte le fonti | $ 56.000 | $ 55.000 | + $ 1.000 |
| Limite massimo del contributo definito (se di età pari o superiore a 50 anni entro la fine dell'anno); massimo contributo a tutte le fonti, più recupero | $ 62.000 | $ 61.000 | + $ 1.000 |
| Limite retributivo dei dipendenti per il calcolo dei contributi | $ 280.000 | $ 275.000 | + $ 5.000 |
| Soglia di retribuzione dei dipendenti chiave per i test di non discriminazione | $ 180.000 | $ 175.000 | + $ 5.000 |
| Soglia dei dipendenti altamente compensata per i test di non discriminazione | $ 125.000 | $ 120.000 | + $ 5.000 |
* Il limite di contributo di recupero di $ 6.000 per i partecipanti di età pari o superiore a 50 anni si applica dall'inizio dell'anno a coloro che compiono 50 anni in qualsiasi momento dell'anno.
Fonte: Società per la gestione delle risorse umane
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