401 (k) rispetto ai limiti di contributo dell'IRA

Anche se volessi contribuire con importi illimitati ai tuoi conti pensionistici, l'Internal Revenue Service (IRS) non te lo permetterebbe. In cambio delle agevolazioni fiscali e del risparmio fiscale agevolato, l'IRS stabilisce limiti di contribuzione annuale per Roth IRA, IRA tradizionali e 401 (k).

Key Takeaways

• Per il 2019, puoi contribuire fino a $ 6.000 a un Roth o IRA tradizionale. Se hai 50 anni o più, il limite è di $ 7.000.
• Il massimo che puoi contribuire a un 401 (k) è di $ 19.000, o $ 25.000 se hai 50 anni o più.
• Se hai una corrispondenza 401 (k), il limite combinato è $ 56.000, o $ 62.000 se hai 50 anni o più, o il 100% del tuo stipendio se è inferiore ai limiti del dollaro.
• I limiti di contribuzione sono per contribuente, non per account.

Tipi di contributi

Ogni piano pensionistico prevede due diversi tipi di contributi basati sulla tua età. Il primo è un "contributo regolare" che si applica alle persone di età inferiore ai 50 anni.

Puoi dare un contributo di recupero a 49 anni se compirai 50 anni entro la fine dell'anno.

Il secondo è un "contributo di recupero", un importo aggiuntivo disponibile per persone di età pari o superiore a 50 anni. Questi investitori sono più vicini alla pensione e hanno meno tempo per la crescita delle loro attività. Pertanto, l'IRS consente un contributo maggiore nella speranza che gli investimenti "recuperino".

Limiti di contributo Roth IRA

Per il 2019, il massimo che puoi contribuire a un Roth IRA è:

• $ 6.000 se hai meno di 50 anni
• $ 7.000 se hai 50 anni o più

Hai bisogno di "entrate guadagnate" da salari e altre fonti per contribuire a un IRA. E quei guadagni devono corrispondere o superare il tuo contributo. Ad esempio, se hai guadagnato $ 4.000, questo è il massimo che puoi contribuire a un IRA Roth (o tradizionale).

Quali contributi non sono conteggiati nel limite?

Mentre ci sono limiti alla quantità di denaro che puoi contribuire in un singolo anno a un Roth IRA, ci sono anche esclusioni che non sono vincolate dal limite annuale.

Ad esempio, i limiti del contributo annuale non includono gli investimenti che sono stati trasferiti da un altro account Roth IRA o i fondi che vengono convertiti da un IRA tradizionale. Le stesse esenzioni si applicano ai fondi trasferiti da un piano pensionistico qualificato, come un 401 (k).

Limiti di reddito Roth IRA

A differenza degli IRA tradizionali e dei 401 (k), gli IRA Roth hanno limiti di reddito che determinano quanto puoi contribuire. Se guadagni troppi soldi, non puoi assolutamente contribuire a un Roth IRA.

Se guadagni troppi soldi per contribuire direttamente a un Roth IRA, puoi usare la strategia "backdoor" di Roth IRA.

Puoi versare l'intero importo se sei sposato e archiviato congiuntamente e il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è inferiore a $ 193.000 o inferiore a $ 122.000 se sei single.

Filer congiunti con una MAGI da $ 193.000 a $ 203.000 all'anno, e singoli filer con una MAGI da $ 122.000 a $ 137.000, possono contribuire, ma a un importo ridotto.

Se sei sposato a presentare una domanda congiunta e la tua MAGI è superiore a $ 203.000, o se sei single ed è superiore a $ 137.000, non puoi contribuire affatto a un Roth IRA. L'IRS ha un foglio di lavoro che ti guida attraverso se puoi o meno contribuire.

Ecco un riepilogo dei limiti di reddito Roth IRA per il 2019:

Limiti di contributo tradizionali dell'IRA

Per gli IRA tradizionali, i limiti di contributo sono gli stessi previsti per gli IRA di Roth. Per il 2019, questo è:

• $ 6.000 se hai meno di 50 anni
• $ 7.000 se hai 50 anni o più

A differenza degli Roth IRA, le tue entrate non incidono sull'importo che puoi contribuire a un IRA tradizionale. Ma come Roth IRAs, il tuo reddito deve corrispondere o superare l'importo che contribuisci.

Limiti di reddito tradizionali dell'IRA

Se hai un IRA tradizionale, i limiti di reddito hanno a che fare con la possibilità di detrarre i tuoi contributi sulla dichiarazione dei redditi.

Ricorda, un IRA tradizionale (a differenza di un Roth) è finanziato con dollari al lordo delle imposte, quindi di solito puoi cancellare il contributo l'anno in cui lo fai. (Se non riesci a detrarre i tuoi contributi, un IRA tradizionale diventa molto meno attraente.)

Le tue entrate e se tu e il tuo coniuge avete piani di pensionamento sul lavoro determinano se è possibile detrarre i contributi IRA tradizionali.

Se sei single e non hai un piano di lavoro (o sei sposato e nessuno di voi ne ha uno), allora puoi dedurre completamente il tuo contributo, indipendentemente dal tuo reddito. Tuttavia, se non hai un piano di lavoro ma il tuo coniuge lo fa, puoi detrarre l'intero importo se sei sposato a presentare una domanda congiunta e il tuo MAGI è di $ 193.000 o meno. Si esaurisce oltre $ 203.000.

I numeri cambiano se si dispone di un piano di lavoro. Le coppie sposate che archiviano congiuntamente possono prendere la detrazione completa se fanno meno di $ 103.000 per il 2019. Se guadagni più di $ 103.000 e fino a $ 123.000, puoi prendere una detrazione parziale. Oltre $ 123.000 e non puoi detrarre nulla.

I filer singoli possono ottenere una detrazione completa se guadagnano $ 64.000 o meno per il 2019, una detrazione parziale se fanno più di $ 64.000 ma meno di $ 74.000 e nulla se fanno qualcosa di più di $ 74.000.

Ecco una carrellata dei limiti di reddito tradizionali dell'IRA per il 2019:

Maggiori dettagli sui contributi dell'IRA

Una nota sui contributi Roth e tradizionali dell'IRA: il limite è per contribuente, non per conto. Ciò significa che non puoi contribuire con $ 6.000 a un Roth IRA e $ 6.000 a un IRA tradizionale nel 2019.

Invece, puoi contribuire all'importo totale, diviso tra i diversi IRA come ritieni opportuno. Nel 2019, ad esempio, potresti contribuire con $ 4.000 a un Roth IRA e $ 2.000 a un IRA tradizionale.

IRA sposi sono regolari IRA che le coppie sposate che archiviano congiuntamente possono usare.

Si noti che le coppie sposate possono anche contribuire con gli stessi importi a un IRA coniugale per un coniuge che non lavora per la retribuzione, a condizione che un coniuge guadagni abbastanza reddito per coprire entrambi i contributi.

401 (k) Limiti di contribuzione

Come gli IRA tradizionali, 401 (k) non hanno limiti di reddito che determinano la tua idoneità a contribuire. E puoi accumulare molti più soldi ogni anno in un 401 (k).

Per il 2019, il limite di contributo 401 (k) è:

• $ 19.000 se hai meno di 50 anni
• $ 25.000 se hai 50 anni o più

Mentre i contributi 401 (k) riducono le tasse, in realtà non si richiede una detrazione quando si archivia. Questo perché i tuoi contributi escono direttamente dalla tua busta paga, quindi sono fatti con dollari al lordo delle imposte. Ciò riduce il reddito imponibile dell'anno, il che consente di risparmiare denaro al momento dell'imposta.

401 (k) Limiti di corrispondenza

Il più grande vantaggio di un piano 401 (k) è la partita del datore di lavoro. In genere, la partita è una percentuale del tuo contributo, fino a un determinato importo del tuo stipendio.

Ad esempio, il tuo datore di lavoro può corrispondere al 50% dei tuoi contributi, fino al 5% del tuo stipendio. Quindi se guadagni $ 100.000 e contribuisci con $ 10.000 al tuo 401 (k), il tuo datore di lavoro otterrebbe $ 5.000 extra.

Se il tuo datore di lavoro offre un incontro, assicurati di contribuire abbastanza per sfruttare l'intero incontro.

Qualsiasi corrispondenza fornita dal tuo datore di lavoro non conta ai fini del limite di contribuzione annuale. Ma l'IRS limita la quantità totale che può andare nel tuo 401 (k) ogni anno.

Per il 2019, il limite di contributo combinato (il tuo contributo più la partita) per un 401 (k) è:

• $ 56.000 se hai meno di 50 anni
• $ 62.000 se hai 50 anni o più
• 100% del tuo stipendio se è inferiore ai limiti del dollaro

Contributi IRA non ammissibili (in eccesso)

Ci sono serie ripercussioni se investi più in un IRA di quanto ti sia permesso. Sarai penalizzato con un'accisa del 6% su eventuali contributi in eccesso, ogni anno fino a quando non riparerai l'errore.

La maggior parte delle persone che forniscono contributi IRA non ammissibili lo fanno per errore, ad esempio quando:

• Guadagni più denaro e non rientri nell'intervallo di ammissibilità del reddito
• Dimentichi di aver contribuito all'inizio di quell'anno
• Hai contribuito con denaro che non conta come reddito guadagnato
• Hai contribuito più del tuo reddito guadagnato per l'anno

Come correggere i contributi IRA in eccesso

Se ti rendi conto di aver contribuito con troppi soldi a un IRA o a una combinazione di più conti IRA, ci sono diversi modi in cui puoi invertire i contributi in eccesso. Ma devi agire in fretta: ci sono scadenze rigorose se vuoi evitare sanzioni.

Se contribuisci troppo a un IRA, dovrai pagare una penalità del 6% ogni anno fino a quando non risolvi l'errore.

L'approccio migliore: prelevare quei soldi entro lo stesso anno prima di presentare la dichiarazione dei redditi. L'IRS tratta tutti i soldi che prendi entro tale termine come denaro che non hai mai contribuito in primo luogo. Anche gli utili derivanti dai contributi in eccesso devono essere ritirati nello stesso anno.

Se si riscontra l'errore dopo aver presentato le imposte sul reddito per l'anno, è possibile rimuovere il contributo in eccesso entro sei mesi e presentare una dichiarazione modificata entro il 15 ottobre.

In alternativa, è possibile ridurre il contributo dell'anno successivo dell'importo in eccesso. Ad esempio, se hai contribuito per $ 8.000 per errore un anno, puoi ridurre il tuo contributo di $ 2.000 (l'importo in eccesso) l'anno successivo.

Se porti avanti l'eccesso in questo modo, tuttavia, rimarrai agganciato per quella penalità del 6% fino a quando l'eccesso non viene assorbito.

Contributi in eccesso 401 (k)

Anche se il tuo datore di lavoro deduce i tuoi contributi a 401 (k), è ancora possibile investire troppo. Questo può accadere quando:

• Cambia datori di lavoro e piani pensionistici nello stesso anno e dai troppi piani a ogni piano
• Hai due lavori e due piani e non ti rendi conto che il limite è per contribuente, non per conto
• Ottieni un aumento di stipendio (o bonus) e dimentica di modificare la percentuale di contributo di conseguenza

Come correggere i differimenti in eccesso

Se contribuisci eccessivamente al tuo 401 (k), contatta subito l'amministratore del piano e digli che hai fatto un "differimento in eccesso". Idealmente, ciò accadrà entro il 1 ° marzo dell'anno successivo in cui hai contribuito troppo. L'importo in eccesso e le eventuali entrate correlate devono essere restituiti entro il 15 aprile.

Le entrate devono essere incluse nel reddito imponibile dell'anno e il datore di lavoro potrebbe dover modificare il W-2 per mostrare l'importo restituito come salari.

Se l'importo in eccesso non ti viene restituito entro il 15 aprile, potresti finire per pagare le tasse sull'importo due volte: una volta all'anno hai contribuito troppo e una volta quando ti viene restituito l'importo in eccesso.

La linea di fondo

Puoi investire così tanto ogni anno in un piano 401 (k) e un IRA. Ma se hai le risorse per farlo, puoi contribuire ad entrambi.

Mentre puoi aggiungere fino a $ 6.000 (o $ 7.000 se hai almeno 50 anni) ai tuoi IRA combinati, quel limite non influisce sui tuoi contributi 401 (k). Allo stesso modo, puoi finanziare il tuo 401 (k) fino al limite - $ 19.000 o $ 25.000, a seconda della tua età - e comunque massimizzare il tuo IRA.

Se non riesci a scambiare tutti i contributi per entrambi, una buona strategia è quella di massimizzare il tuo 401 (k) al punto da ottenere la corrispondenza completa del tuo datore di lavoro, quindi concentrarti sul tuo IRA. Se hai ancora soldi, puoi aggiungerne altri al tuo 401 (k).