Piano 457 vs. Piano 403 (b): Qual è la differenza?

Per i lavoratori del settore pubblico, le pensioni sono generalmente al centro dell'attenzione quando si tratta di pensionamento. I piani a benefici definiti possono essere un ottimo modo per risparmiare per la pensione. Ma molte persone hanno anche la possibilità di contribuire a un diverso tipo di piano. Questi lavoratori potrebbero non essere in grado di contribuire a un 401k (piano) attraverso il loro datore di lavoro, ma dovrebbero comunque esaminare le loro opzioni di risparmio previdenziale. Una pensione non è garanzia di una pensione confortevole.

Il settore pubblico è probabilmente l'ultimo bastione del piano a benefici definiti, quella vecchia pensione, calcolata dal datore di lavoro che arrivava automaticamente ai dipendenti dopo la pensione. Ma al giorno d'oggi, nessuna singola fonte di reddito può essere sufficiente per garantire una pensione confortevole; anche le persone devono risparmiare da sole. Le organizzazioni del settore pubblico e non profit non offrono piani 401 (k) a cui i dipendenti possono contribuire. Ma possono e offrono altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro: il 403 (b) e il 457.

Key Takeaways

• Un piano 457 ha due tipi. A 457 (b) è offerto a dipendenti statali e locali, mentre a 457 (f) è destinato a dipendenti senza scopo di lucro altamente remunerati.
• Un piano 403 (b) viene in genere offerto a dipendenti privati ​​senza scopo di lucro e dipendenti pubblici, inclusi impiegati delle scuole pubbliche.
• Esiste anche una potenziale terza opzione: se sei idoneo per entrambi i piani, puoi contribuire ad entrambi.

Il piano 457

Un piano 457 ha due tipi. A 457 (b) è offerto a dipendenti statali e locali, mentre a 457 (f) è destinato a dipendenti senza scopo di lucro altamente retribuiti. Per un piano 457 (b), puoi contribuire fino a $ 19.000 nel 2019 ($ 18.500 nel 2018) e altri $ 6.000 se hai più di 50 anni. Se hai meno di tre anni dalla normale età pensionabile (secondo il tuo piano) quindi puoi contribuire con un importo inferiore di $ 38.000 nel 2019 o, secondo l'IRS, "Il limite annuale di base più l'importo del limite di base non utilizzato negli anni precedenti (consentito solo se non si utilizzano 50 anni o contributi di recupero superiori) “.

Il piano 457 (f) richiede che il dipendente lavori fino a un orario concordato. Se il dipendente lascia prima di quella data, perde il diritto al piano 457 (f). Questo piano viene di solito offerto solo per selezionare membri di un'organizzazione. Poiché il dipendente deve soddisfare determinati requisiti per ricevere il proprio 457 (f) al momento della pensione, il piano rimane nelle mani dell'azienda. Se hai un piano 457 (f), hai diritto a contribuire fino al 100 percento delle tue entrate. Questo è principalmente usato come un potente strumento di reclutamento e di guadagno per trovare dirigenti di talento. A meno che tu non possa realisticamente immaginare di essere a capo di un'organizzazione no profit, è improbabile che tu possa imbatterti in questo piano nella tua carriera.

Professionisti

Uno dei migliori vantaggi della 457 (b) è che ti permette di mettere il doppio dell'importo verso il tuo piano pensionistico. Se hai meno di tre anni dalla normale età pensionabile (secondo il tuo piano), potresti contribuire fino a $ 38.000 nel 2019. Questa è una disposizione di recupero maggiore di quella fornita anche da 403 (b). Puoi anche aggiungere $ 6.000 extra se hai almeno 50 anni.

Se stai ancora lavorando in un posto dove hai 457 (b), non puoi prendere alcuna detrazione fino a quando non hai almeno 70, 5 anni. Tuttavia, se non lavori più lì, puoi prendere le distribuzioni in qualsiasi momento, indipendentemente dalla tua età. "Puoi prendere i tuoi soldi prima di avere 59, 5 anni con un 457 senza alcuna penalità, a differenza di qualsiasi altro piano di pensionamento là fuori", ha detto l'assistente professore di finanza e pianificazione finanziaria Inga Chira, della California State University, Northridge. "Questo è un grosso problema."

Se lasci il tuo lavoro, puoi anche trasferire il tuo account in un IRA o 401 (k), sebbene questa sia solo un'opzione per il piano 457 (b), non per il piano 457 (f). A differenza del 401 (k), che offre solo il 457 (b).

Contro

A differenza del 401 (k), qualsiasi corrispondenza del contributo del tuo datore di lavoro verrà conteggiata come parte del tuo contributo. Ciò significa che se il tuo datore di lavoro contribuisce con $ 9.000, puoi contribuire solo con $ 10.000 (a meno che non partecipi a una strategia di recupero). Se sei abituato a un 401 (k), potresti già essere consapevole che il limite di $ 19.000 si applica solo ai contributi dei dipendenti. Il lato positivo è che i governi raramente forniscono programmi di abbinamento all'interno del piano 457 (b). Spetta principalmente ai dipendenti assicurarsi che stiano risparmiando un importo adeguato.

Il piano 457 (f) richiede che il dipendente lavori fino a un orario concordato. Se il dipendente lascia prima di quella data, perde il diritto al piano 457 (f).

Il piano 403 (b)

Un piano 403 (b) viene in genere offerto a dipendenti privati ​​senza scopo di lucro e dipendenti pubblici, inclusi impiegati delle scuole pubbliche. Come i piani 401 (k), 403 (b) sono un tipo di piano a contribuzione definita che consente ai partecipanti di proteggere il denaro a titolo di imposta differita per la pensione. Questi piani furono creati nel 1958 e originariamente erano noti come piani di rendita fiscale (TSA) o di rendita differita fiscale (TDA) perché in quel momento potevano essere investiti solo in contratti di rendita. Questi piani sono più comunemente utilizzati dagli istituti di istruzione, sebbene qualsiasi entità che si qualifica ai sensi della Sezione 501 (c) (3) dell'IRS può utilizzare questo tipo di piano.

Limiti di contribuzione e differimento
I limiti di contributo per i piani 403 (b) sono ora identici a quelli dei piani 401 (k). Tutti i rinvii dei dipendenti vengono effettuati su base ante imposte e riducono di conseguenza il reddito lordo corretto del partecipante. Per il 2019, il limite di contribuzione annuale (chiamato differimento elettivo) è di $ 19.000 ($ 18.500 nel 2018). Un ulteriore contributo di recupero di $ 6.000 è consentito per i lavoratori di età pari o superiore a 50 anni.

In particolare, i piani 403 (b) offrono uno speciale contributo aggiuntivo di recupero noto come riserva di recupero a vita o regola dei 15 anni. I dipendenti che hanno almeno 15 anni di possesso hanno diritto a questa disposizione, che consente un pagamento extra di $ 3.000 all'anno (fino a un limite di 15.000 $ per datore di lavoro per datore di lavoro). Per ulteriori informazioni sulla regola dei 15 anni, consultare la pubblicazione IRS 571.

I datori di lavoro possono versare contributi corrispondenti, ma i contributi totali del datore di lavoro e dei dipendenti non possono superare $ 56.000 per il 2019 ($ 55.000 per il 2018). In alcuni casi sono consentiti contributi al netto delle imposte e sono disponibili contributi Roth anche per i datori di lavoro che optano per questa funzione. La recente legislazione ha inoltre consentito ai datori di lavoro di istituire contributi automatici per il piano 403 (b) per tutti i dipendenti, sebbene possano rinunciare a ciò a loro discrezione. I partecipanti idonei possono anche beneficiare del credito di previdenza.

Nel calcolare 403 (b) limiti di contribuzione per un individuo, l'IRS applica i limiti nel seguente ordine: primo, il differimento elettivo; in secondo luogo, la fornitura di servizi di recupero di 15 anni; e in terzo luogo, il contributo di recupero di 50 anni. È responsabilità del datore di lavoro limitare i contributi agli importi corretti.

rollover
Le regole per il rinnovo di 403 (b) saldi dei piani sono state notevolmente allentate negli ultimi anni e i dipendenti che lasciano i loro datori di lavoro possono ora portare i loro piani con loro a un altro datore di lavoro se non trasferiscono i loro piani in un auto- diretto IRA. Possono arrotolarli in un altro piano 403 (b), un 401 (k) o un altro piano qualificato. Ciò consente ai dipendenti di mantenere un piano pensionistico per tutta la vita invece di dover aprire un conto IRA separato o lasciare il piano con il loro vecchio datore di lavoro.

distribuzioni
In particolare, 403 (b) distribuzioni di piani assomigliano a quelle dei piani 401 (k) per la maggior parte degli aspetti. Puoi iniziare a prendere distribuzioni all'età di 59.5 anni, indipendentemente dal fatto che lavori ancora in quella organizzazione o meno. Le distribuzioni effettuate prima dei 59, 5 anni sono soggette a una penalità di prelievo anticipato del 10% a meno che non si applichi un'eccezione speciale. Tutte le distribuzioni normali sono tassate come reddito ordinario all'aliquota fiscale marginale massima del contribuente. Le distribuzioni Roth sono esentasse, sebbene i dipendenti debbano contribuire al piano o avere un Roth IRA aperto per almeno cinque anni prima di poter effettuare distribuzioni esentasse.

Le distribuzioni minime obbligatorie, che vengono calcolate in base all'aspettativa di vita del destinatario, devono iniziare all'età di 70, 5 anni, a meno che il piano non sia trasferito in un Roth IRA o in un altro piano pensionistico Roth prima di allora. La mancata assunzione di una distribuzione minima obbligatoria comporterà un'accisa del 50% sull'importo che avrebbe dovuto essere prelevato. Le disposizioni sui prestiti possono anche essere disponibili a discrezione del datore di lavoro. Anche le regole per i prestiti sono sostanzialmente le stesse dei piani 401 (k); i partecipanti non possono accedere a un importo inferiore a $ 50.000 o alla metà del loro saldo del piano e qualsiasi saldo del prestito non rimborsato entro cinque anni viene trattato come una distribuzione imponibile o prematura. Tutte le distribuzioni sono riportate ogni anno sul modulo 1099-R, che viene inviato per pianificare i partecipanti.

Scelte di investimento
Molti piani 403 (b) sono ancora finanziati con contratti di rendita, nonostante il fatto che l'EPISA (Employee Retirement Income Security Act) consenta a tali piani di investire direttamente in fondi comuni di investimento. Questo è, in effetti, una fonte di dibattito in corso nella comunità della pianificazione finanziaria e previdenziale, poiché le rendite sono veicoli differiti dalle tasse in sé e per sé, e non esiste un "doppio" differimento fiscale. La maggior parte dei piani ora offre anche scelte di fondi comuni, sebbene nella maggior parte dei casi all'interno di un contratto di rendita variabile. Ma i contratti fissi e variabili e i fondi comuni di investimento sono gli unici tipi di investimenti consentiti all'interno di questi piani; altri titoli come azioni, REIT e UIT sono vietati.

Problemi vari
È importante sottolineare che 403 (b) piani differiscono dalle loro controparti 401 (k) in quanto non hanno disposizioni di maturazione. Tuttavia, ora offrono lo stesso livello di protezione dai creditori dei piani qualificati. I partecipanti al piano devono inoltre essere consapevoli di tutti i costi e le commissioni addebitati dal proprio piano e dai fornitori di investimenti; l'amministratore del piano deve fornire una ripartizione completa di tali commissioni a tutti i partecipanti al piano.

Come scegliere

Se hai bisogno di più tempo per mettere da parte i soldi per la pensione, un piano 457 è il migliore per te. Ha la migliore politica di recupero dei due e ti permetterà di riporre più soldi per la pensione. Tuttavia, se si desidera una maggiore quantità di opzioni di investimento tra cui scegliere, è probabile che una 403 (b) sia la soluzione migliore. "Sebbene un 457 possa anche avere più fornitori, di solito, la scelta dei fornitori non è ampia come una 403 (b)", afferma Chira.

Esiste anche una potenziale terza opzione: se sei idoneo per entrambi i piani, puoi contribuire ad entrambi. Ciò significa che puoi mettere da parte $ 38.000 nel 2019, esclusi i contributi di recupero se sei idoneo. "Ciò è particolarmente interessante per i dipendenti che hanno un reddito eccezionale e stanno cercando di ridurre al minimo le tasse", osserva Chira.

La linea di fondo

Non fare completamente affidamento su quella pensione per provvedere al pensionamento. Prendi il tuo futuro finanziario nelle tue mani con un 457 o 403 (b). Se hai ulteriori domande sui piani a tua disposizione, contatta il dipartimento delle risorse umane della tua agenzia o il fornitore del piano. Saranno in grado di far luce sulla tua situazione particolare.