529 Piano di risparmio

DEFINIZIONE del piano di risparmio 529

Un metodo di risparmio fiscale agevolato per le future spese universitarie, autorizzato dalla Sezione 529 del Codice delle entrate. Legalmente noti come "piani di insegnamento qualificati", i piani di risparmio 529 sono sponsorizzati da stati, agenzie statali o istituti di istruzione e possono essere utilizzati per coprire le tasse scolastiche, le camere, i consigli di amministrazione, i libri, i computer e le altre spese di un destinatario. Il denaro conferito al conto può essere investito in fondi comuni di investimento azionari o obbligazionari, nonché in fondi del mercato monetario, fondi negoziati in borsa (ETF) e prodotti bancari a capitale protetto. Nella maggior parte dei casi, i guadagni non sono soggetti a tasse federali o statali, a condizione che il denaro sia utilizzato solo per spese universitarie qualificate. I piani sono aperti a beneficiari sia adulti che bambini.

RIPARTIZIONE 529 Piano di risparmio

Ogni stato degli Stati Uniti ha i suoi 529 piani di risparmio, pieni di un set unico di funzionalità. Le persone che vivono in tutti gli stati possono aprire un Piano 529, ma il piano non deve trovarsi nello stato di residenza del titolare del conto o del beneficiario designato.

Esistono due diversi tipi di piani 529: Piani di insegnamento prepagati e Piani di risparmio universitari. Tutti e cinquanta gli stati e il Distretto di Columbia sponsorizzano almeno un tipo di piano 529, tuttavia un gruppo di università private partecipa a Piani di insegnamento prepagati. Con i piani di insegnamento prepagato, il titolare del conto acquista crediti nei college e nelle università partecipanti, coprendo i futuri costi di insegnamento, ma bloccandoli ai prezzi correnti. Generalmente offerti da istituzioni accademiche pubbliche statali, i piani di insegnamento prepagato di solito non possono essere utilizzati per future spese di vitto e alloggio e altre spese accessorie. Il governo federale non garantisce i piani prepagati e mentre solo alcuni governi statali garantiscono i soldi versati nei piani che sponsorizzano, che i titolari dei conti potrebbero perdere, se gli investimenti sottostanti subiscono un calo di valore. I piani di risparmio universitari consentono ai titolari di conti di aprire un conto di investimento per risparmiare per l'istruzione superiore qualificata futura del beneficiario, che comprende vitto e alloggio, nonché le tasse universitarie. I conti del piano di risparmio universitario si applicano generalmente a qualsiasi università, comprese le istituzioni non statunitensi di istruzione superiore.

È importante riconoscere che le commissioni associate ai piani 529 possono ridurre i rendimenti e che le commissioni possono variare a seconda che il tipo di piano 529 in questione sia un piano di risparmio universitario o un piano di insegnamento prepagato. Pertanto, spetta ai titolari dei conti esaminare la struttura delle commissioni prima di impostare uno dei piani, al fine di comprendere appieno i termini di ciascuna opzione di investimento. Entrambi i piani possono addebitare commissioni di applicazione e spese amministrative in corso.

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