Un'introduzione al Roth 401 (k)

Il conto Roth 401 (k), finanziato con fondi al netto delle imposte, è entrato a far parte della comunità degli investimenti pensionistici nel 2006. Questa innovazione di investimento è stata creata da una disposizione della legge sulla riconciliazione di crescita economica e sgravio fiscale del 2001. Modellato sul Roth IRA, il Roth 401 (k) offre agli investitori l'opportunità di finanziare i conti con denaro al netto delle imposte. Non viene percepita alcuna detrazione fiscale sui contributi a Roth 401 (k), ma gli investitori non sono tenuti a versare imposte su distribuzioni qualificate. I partecipanti ai piani 403 (b) possono anche partecipare a un account Roth.

Vantaggi del piano

I vantaggi associati al Roth 401 (k) dipendono in gran parte dal tuo punto di vista. Dal punto di vista del governo, il Roth 401 (k) genera entrate correnti sotto forma di dollari delle tasse. Il confronto con la meccanica di un IRA tradizionale chiarisce questo punto.

Quando un investitore contribuisce con un IRA tradizionale, riceve una detrazione fiscale sul contributo, se ammissibile. Grazie a questa detrazione, i fondi che normalmente andrebbero persi a carico del fisco restano nel conto differiti fino al loro prelievo.

Dal punto di vista dell'investitore, si spera che il conto cresca nel tempo e che i soldi che sarebbero andati persi per il fisco passeranno invece tutti quegli anni a lavorare per l'investitore. Il governo vuole che anche questi beni crescano perché il differimento fiscale termina quando il denaro viene prelevato dal conto. In sostanza, il governo ti dà una riduzione delle tasse oggi nella speranza che ci saranno ancora più soldi da tassare in futuro.

Roth 401 (k) funziona al contrario. I soldi che guadagni oggi sono tassati oggi. Quando inserisci questo denaro al netto delle imposte nel tuo Roth 401 (k), i prelievi effettuati dopo aver raggiunto l'età di 59, 5 anni saranno esentasse se il conto è stato finanziato per almeno cinque anni. La prospettiva di denaro esente da imposte durante la pensione è interessante per gli investitori.

La prospettiva che i dollari delle tasse vengano pagati oggi anziché differiti è allettante per il governo. In effetti, è così attraente che i legislatori hanno discusso dell'eliminazione degli IRA deducibili dalle tasse tradizionali e della loro sostituzione con conti come Roth 401 (k) e Roth IRA.

Le regole

A differenza del Roth IRA, che ha limiti di reddito che limitano la partecipazione di alcuni investitori, sul Roth 401 (k) non esistono limiti di questo tipo. Gli investitori hanno l'opportunità di contribuire a un Roth 401 (k), un tradizionale 401 (k) o una combinazione.

Tuttavia, la scelta di contribuire ad entrambi non consente un contributo pari al doppio del denaro, poiché i limiti di contributo rimangono gli stessi indipendentemente dal fatto che si scelga un account tradizionale, un Roth o entrambi. Il limite di contributo per il 2018 è attualmente fissato a $ 18.500 per le persone di età inferiore ai 50 anni e $ 24.500 per quelle di età pari o superiore a 50 anni. Per il 2019, sono $ 19.000 e $ 25.000.

La decisione su quale piano scegliere dipende in gran parte dalla situazione finanziaria personale. Se ti aspetti di essere in una fascia fiscale più alta dopo il pensionamento rispetto a quando sei negli anni lavorativi, Roth 401 (k) potrebbe essere la strada da percorrere - fornirà prelievi esentasse al momento del pensionamento.

Mentre può sembrare intuitivo che la maggior parte degli investitori subirà una riduzione dell'aliquota fiscale al momento del pensionamento, ciò non è necessariamente il caso, poiché i pensionati spesso hanno meno detrazioni fiscali; per non parlare dell'impatto della futura legislazione che potrebbe comportare aliquote fiscali più elevate. L'incertezza delle aliquote fiscali in futuro rende saggio per i contribuenti che attualmente affrontano aliquote fiscali più basse, come i giovani lavoratori, considerare di investire in programmi al netto delle imposte come Roth 401 (k), essenzialmente bloccando l'aliquota fiscale più bassa.

Fattori nel processo decisionale

Prima di prendere una decisione sulle opzioni, prendere in considerazione una serie di fattori:

• Offrire il Roth 401 (k) è volontario per i datori di lavoro. Al fine di offrire un tale piano, i datori di lavoro devono istituire un sistema di tracciamento per separare le attività Roth dal piano attuale dell'azienda. Questa può essere una proposta costosa e il tuo datore di lavoro può scegliere di non farlo.
• Anche se contribuisci, tutti i contributi corrispondenti forniti dal tuo datore di lavoro devono essere depositati su un conto 401 (k) tradizionale.
• A differenza dei Roth IRA, i partecipanti ai Roth 401 (k) sono soggetti alle distribuzioni minime richieste all'età di 70, 5 anni.
  • Ciò costringe gli investitori a prendere distribuzioni anche se non ne hanno bisogno o non le vogliono
  • Mentre questo requisito di distribuzione può essere evitato passando a un Roth IRA, è una seccatura amministrativa
  • I legislatori possono modificare le regole in qualsiasi momento per vietare tali trasferimenti
  • Tieni presente che le attività detenute in un conto 401 (k) tradizionale non possono essere convertite in Roth 401 (k)
• Valutare l'aliquota fiscale corrente rispetto all'aliquota fiscale prevista in futuro prima di prendere una decisione. Come accennato in precedenza, se l'aliquota fiscale ora è inferiore a quella che dovrebbe essere in futuro, utilizzare i piani dopo le imposte come Roth 401 (k). D'altra parte, se è probabile che l'aliquota fiscale sia più bassa in pensione, i programmi con differimento fiscale sono probabilmente un'opzione migliore.

La linea di fondo

Come per tutte le disposizioni dell'Ecultural Growth and Tax Relief Act del 2001, il Roth 401 (k) arrivò con una data di scadenza, che prevedeva che la capacità di contribuire a un Roth 401 (k) sarebbe scaduta alla fine del 2010. Tuttavia, il Pension Protection Act del 2006 (PPA) ha reso permanente il Roth 401 (k).